Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.172.24).
Помогите, пожалуйста, разобраться. ООО на ОСНО, в 2022 году получен убыток, отражен в декларации по стр. 060 листа 02 и стр. 160 приложения 4 листа 02 в сумме 198 548 руб.
В декларации за 1 кв. 2023 года по стр. 010 (остаток неперенесенного убытка на начало нал. периода) заполняется другая сумма — 209 413 руб.
По итогам 2023 года также получен убыток.
В 2024 — прибыль, программа списывает убыток 2022 года полностью, но при этом не видит убыток 2023.
Помогите, пожалуйста, разобраться с этим приложением 4 листа 02.
Все комментарии (37)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Прикрепите, пожалуйста, справку — расчёт налога прибыль из операции закрытия месяца, списание убытков прошлых лет и ОСВ по счёту 97.11 с отбором по годам за период 2022 — 2024 гг.
Материал по теме:
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
Уточните, по 2022 г. после формирования и сдачи декларации вносились изменения в базу.
Сформируйте новую декларацию по прибыли в копии базы за 2022 г., проверьте убыток совпадает с первичной декларацией.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы я пробовала отменить закрытие 2022 года и заново перезакрыла, сформировала декларацию, результат такой же — убыток 198 тыс. Также и 2023 перезакрыла, заполнила декларацию за 1 квартал, суммы такие же, как и были изначально.
В предоставленных данных убыток за 2022 год везде 209 тыс. входящий, за 2023 г. убыток не отражён, списан весь за 2022 г.
Давайте в расшифровке строки 160 за 2022 год провалимся в ОСВ и дальше, какие там отражаются показатели.
А за 2023 год верно заполнено приложение 4 листа, получается?
Сейчас у меня не сходится показатель на конец 2022 (198 тыс.) и нужно выяснить почему, верно?
Да, верно.
В каждый показатель из этих провалиться? простите
Можно и здесь, но прежде в строке 160 приложения 4 к листу 02, откуда программа тянет этот показатель, если в ОСВ 97.11 209 тыс убыток.
А это и есть строка 160, проваливаешься в нее, она открывает стр. 060 листа 02, т. к. этот показатель ему и равен.
Кажется, я нашла проблему свою… Тогда здесь работал другой бухгалтер, я была помощницей, объяснить, для чего создана эта операция, я не могу. Могу лишь предположить, что именно эта операция не учитывается в декларации за 2022 год, но садится в 1 кв. 2023… По итогу сейчас править 2022 год совсем нет желания… Тем более в 2023 и 2024 убыток списывается и закрывается. Подскажите, как правильнее всего поступить мне сейчас.
Да, по сумме эта операция.
Единственное, в декларации за 2022 г. указали другой показатель, и налоговая не прислала требования по расхождению до сих пор, может ещё прислать.
Моё видение — сдать уточненку за 2022 г. и включить вручную туда этот показатель.
Хорошо, спасибо.
А то, что за 1 кв. 2024 года стр. 010 равна 227 тыс., а за 2024 год — 202 тыс., это нормально? Как-будто показатели эти тоже некорректно заполнены. Программа списала убыток 2022 года полностью, а убыток 2023 года? Он в какой момент списался? Я уже запуталась.
Всё дело в том, что в справках — расчётах у вас убытка нет за 2023 г., у вас там налог к уплате (смотрите вложение).
По операции в 2022 г., которая увеличивает убыток, прежний бухгалтер учла в НУ показатели, налоговая может запросить пояснения на эту сумму.
Я сейчас в копии базы отменила данную операцию и снова закрыла 2022 и 2023 год. По итогу в 2022 году убыток 198, в 2023-м — 17 тыс. А в справке-расчете также налог за 2023 год 1419 руб., а в годовой декларации за 2023 год — убыток. Что опять я делаю не так? Получается, по справке у нас налог к уплате, а по декларации его нет, как тут быть?
Давайте посмотрим скрины из копии, что в результате получилось.
ОСВ по 97.11 и справки, а также приложение 04 листа 02 за 2023 г. с расшифровкой строки 160 до ОСВ 97.11.
На конец 2023 года остаток убытка 216 тыс., но когда проваливаешься, там итого по строке 209 148.
При заполнении за 1 кв. 2024 в строке 010 сумма встает 191 453. Хотя сумма по стр. 160 за 2023 и сумма стр. 010 за 1 кв. 2024 должны быть равны, верно?
По строке 010 прил. 4 показывается сумма убытка на начало периода, по строке 160 сумма убытка на конец периода, поэтому они могут не совпадать.
Убыток за 2023 год берётся из строки 060 листа 02.
В предыдущих скринах у вас есть показатель по этой строке отражён в 1 кв 2024 г.
За период 2023 г., как видим в ОСВ 97.11 был списан убыток в сумме 7 095 (стр. 150), из справки расчёта и декларации видим, что по итогам 2023 г. всё — таки убыток.
Строка 160 = сумма убытка на начало + сумма убытка за 2023 г.
Теперь в копии базы давайте сформируем декларацию за 1 кв. 2024 г. и за год.
По строке 010 приложения 4 показывается сумма убытка на начало периода, по строке 160 — сумма убытка на конец периода, поэтому они могут не совпадать. Это если в одной декларации.
Я имею в виду остаток на конец 2023 года (стр. 160 в декларации за 2023 год) и остаток на начало года 2024 (стр. 010) в декларации за 1 кв. 2024 должны же совпадать?
Да, здесь должны совпадать.
У вас сейчас расходится?
Да, расходится, скрины отправила все. Может, в программе какие-то настройки сбились или изначально некорректно настроены, справки-расчеты и декларация ведь должны совпадать.
Здравствуйте.
1419 руб по справке это как раз 20% от суммы списанного убытка 7095 р.
ПБУ 18/02 применяется. Это не связанно с отложенным налогом каким-то образом?
2024 год перезакрою и скрины скину.
Давайте закроем 2024 и посмотрим ОСВ по 97.11 и справки — расчёты, проверим.
Пока наверняка сказать не могу.
Сейчас у нас остался один вопрос получается, куда делся убыток за 2023 г.
Изучила ваши скрины ещё раз.
Начнём с того, что заполнение Приложения 4, как и перенос и списание убытков прошлых лет, полностью автоматизировано. Убытки списываются корректно, если в процесс не вмешиваться.
В расшифровке строки 160 за 2023 год сумма, принятая к уменьшению налоговой базы, ошибочна. 2023 год — убыточный, поэтому суммы этой быть не должно.
Уточните, пожалуйста:
1. Нет ли ручных операций переноса убытков прошлых лет и списания убытков прошлых лет?
2. Нет ли убытков прошлых лет на каких-то других счетах, кроме 97.11?
3. Перепроводили ли закрытие 4 кв. 2024 года в копии базы.
Здравствуйте.
1. Никаких ручных операций нет, ни разу не было убытка в компании до 2022 года.
2. А какие счета еще проверить?
3. Да, я отменила закрытие месяца в каждом месяце, затем заново, начиная с 2022 года, поочередно все заново перепровела и перезакрыла.
В 2023 году по справке-расчету по налогу на прибыль за 2023 год убыток — 17695, но при этом убыток 2022 года списывается. Вот здесь надо понять, что происходит.
Давайте попробуем следующие действия в программе:
Очистка кэш Очистка кэш 1С 8.3
Проведите тестирование и исправление базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
Предварительно создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
После перепровести операцию «Перенос убытков по налогу на прибыль» за октябрь, ноябрь, декабрь.
Прикрепите Справку-расчет списания убытков и проводки по этой рег. операции за октябрь, ноябрь. Не должно быть списания убытка прошлых лет при убытках.
Убыток, который встает в Прил. 4 декларации за 1 квартал 2024, — это убыток 2022 (198548) — 7095 (списанный убыток), т. е. программа не учитывает убыток 2023 года, как будто его не было.
В ОСВ по 97.11 тоже обратила внимание, его нет, только убыток 2022 года. Получается, что убыток 2023 мы видим только в справке-расчете. В этой связи прислать из копии базы после выполнении всех действий выше:
1. Декларацию 2023 года, стр. 100 Листа 02 — какая сумма?
2. рег. операция «Перенос убытков по налогу на прибыль» за декабрь 2023 — проводки, справку-расчет списания убытков прошлых лет за 2023 год.
3. ОСВ по счету 97.11 за 2023, БУ, НУ, группировка по «Убыткам прошлых лет».
Добрый день.
Кэш почистили, тестирование сделали, копию выгрузили. Картина не изменилась. Скрины и отчеты прилагаю.
Прикрепите, пожалуйста, справку расчёт налога на прибыль в НУ за январь — октябрь, у вас она сформирована в БУ.
И уточните, пожалуйста, что за сумма выделенная на скрине рамкой, она внесена ручной операцией?
Этой суммой отражена корректировка реализаии
Жду информацию по сумме выделенной на скрине.
Я нашла еще одну такую же операцию по 68 счету.
Помогите, пожалуйста, как теперь быть, как исправить, можно ли не трогать операции, введенные вручную в прошлых периодах, а как-то сторнировать текущим либо концом 2024 года, чтобы уже все закрыть, сдать. ((((
Я убрала сумму с колонки НУ Дт, перезакрыла, и всё встало на свои места… Убыток переносится на 1 кв. 2024 года. Сейчас до конца 2024 года всё закрою, сформирую декларацию и проверю, весь ли убыток спишется.
Всё получилось. Убыток за 202 год списался полностью, за 2023 год остаток 4390 р. переносится на 1 кв. 2024 года.
Отлично, что всё получилось и спасибо, что сообщили🙂
Это было нелегко, работы проделано уйма и вы справились🌺🌺🌺
Да, действительно. Вам спасибо за помощь, за терпение)