Проверка бухгалтерского баланса по строкам 1230 и 1520 с ОСВ в 1С

1. Добрый день!

   Начните проверку баланса с расшифровки строк баланса и сверки с ОСВ.
   Выделите строчку баланса и нажмите кнопку «Расшифровать» — перепроверите суммы, сформированные по данным строкам.
   Проверка составления баланса по упрощенной форме

   1

2. Не могу понять почему в ОСВ за год суммы по счету 60.01 и 76.10 показывает что закрыты, а в балансе они показаны в активе и пассиве.

3. В вашем случае суммы не закрыты.

   По счету 76.10 есть развернутое сальдо с ошибкой в аналитике.
   Исправить надо в 2024, датой, например, 01.12.2024 через
   Документ Операция, введенная вручную в 1С
   Д 76.10 галочки
   К 76.10 каждый сотрудник

   Что касается счета 60.
   Сальдо красным по 60.01 — это ошибка. Но как исправить станет понятно, если посмотрим ОСВ по счету 60.01.
   В Показать настройки — Группировка должны стоять 3 флага Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
   Приложите ОСВ, пожалуйста.
   Период укажите не с 03.11.2022, а за 2022.
   И еще дополнительно ОСВ по счету 60, не выбирайте субсчет. А на вкладке Группировка еще флаг поставьте По субсчетам.

   И надо смотреть не только 2022, а по 31.12.2024. Это все могли уже исправить позднее.
   Поэтому еще и за 2024 такие ОСВ давайте посмотрим.
4. 1. Для полноты картины давайте еще раз.
      Нужны 2 ОСВ по счету 60 с такими настройками.
      1) Формируем ОСВ по счету 60.
      2) В Показать настройки — Группировка должны стоять 3 флага Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
      3) Период 2022 и такую же ОСВ за 2024.
      4) На вкладке Группировка вверху еще флаг поставьте По субсчетам.
      5) Отбор Контрагент Министерство…
6. Приложение № 1

   

   Нужно закрыть обороты по счету через документ «Операция, введенная вручную».
   Если можно, сделайте операцию 31.12.2024.

   По Дт в аналитике отражаем документ «Поступления», по Кт — документ «Оплаты».
   Обороты в ОСВ закроются.

7. Подскажите пожалуйста, чем чревато для фирмы сдача уточненных бухгалтерских балансов и отчета о финансовых результатах за 2022, 2023 и 2024 года

8. Внесение исправлений в утвержденную бухгалтерскую финансовую отчетность (БФО) НЕ допускается (ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

   Исправление возможно (Информационное сообщение Минфина от 22.08.2019 N ИС-учет-20):

   после подписания до утверждения — в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения исправления в отчетность;
   при утверждении — в течение 10 рабочих дней, следующих за днем утверждения отчетности.
   Исправленная бухгалтерская отчетность

   Существенные ошибки прошлых лет исправляются в текущем году через счет 84.

9. Добрый день! Подскажите пожалуйста Не закрывается сумма по ООО ФОРВАКУМ, мы у них покупали станок, был авансовый платеж. А на остальную часть денег сделали им работу, т. е. был взаимозачет. Видимо я что-то сделала не так, в бухгалтерском балансе эта сумма не закрывается

10. Сейчас, чтобы провести корректировку, нужно посмотреть, как проведены все операции.
    Документ предоплаты за станок, поступление станка, реализация оказанных услуг и документ взаимозачета.

    Пришлите, пожалуйста, все документы с расшифровкой по Дт/Кт.
    Скорее всего, должен не закрыться еще какой-то счет.

11. Ольга, когда прилагаете нам скрины, не ставьте, пожалуйста, фильтры на сальдо. Мы видим неполную и неверную картину.
    Ставьте фильтр только на контрагента.
    А ОСВ делаете так, как обсудили выше. Всегда только так 🙏

    Нужны ОСВ по счету 60 с такими настройками.
    1) Формируем ОСВ по счету 60.
    2) В Показать настройки — Группировка должны стоять 3 флага Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
    3) Период 2024.
    4) На вкладке Группировка вверху еще флаг поставьте По субсчетам.
    5) Отбор Контрагент ФОРВА…

13. Дополнительных корректировок проводить не нужно.
    Сделайте так же операцию, введенную вручную, как в предыдущем случае, только
    Дт 60.01 документ «Поступления» Кт 60.01 документ «Реализация».

14. После сдачи баланса за 2023 год сейчас обнаружила по счету 84.02 не верный остаток (меньше чем сдана отчетность) Из-за этого не идет контрольные соотношения баланса с
    чистой прибылью в отчете о финансовых результатах за 2024 год. Если я правильно понимаю это существенные ошибки прошлых лет.
    Как исправить счет 84.02 в меньшую сторону на основании ОСВ за 2023 год? В этом году большая прибыль

15. Это баланс сформированный последний после всех изменений

16. Исправляли существенные ошибки 2023 г. в 2024 г. с использованием счета 84.
    Так как бухгалтерская отчетность за 2023 год утверждена, то изменения вносятся в отчетности за 2024 год.

    В Балансе на 31 декабря 2023 отражаем ретроспективный пересчет остатков, т. е. корректировка входящих остатков в БФО, как будто так было всегда, если бы ошибки не было.

    Если применяете упрощенные способы учета, то исправлять существенную ошибку можно без ретроспективного пересчета записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

    В пояснениях к годовой бухгалтерской отчетности организация должна раскрыть информацию в отношении существенных ошибок предшествующих отчетных периодов, исправленных в отчетном периоде (п. 15, 16 ПБУ).
    Пример исправления приведен в материале.
    Существенность в исправлении ошибок

    По отчетности вижу изменение показателей на 31.12. 2023 г., правильно понимаю, что это ретроспективный пересчет остатков.

Комментарии закрыты.