УСН доходы-расходы, сверка базы перед сдачей декларации УСН и бухгалтерской отчетности (упрощенная) в 1С

1. Здравствуйте!

   Пройдитесь по этому алгоритму, пожалуйста,

   Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2024 в 1С (25.03.25)

   Здесь по каждому шагу ссылки на доп материалы, что и как можно проверить.

   И в этой подборке полезная информация по учету 2024, что учесть — см. УСН.

   1. Мария, благодарю.
      В статье нет информации про Универсальный отчет по Товарам и материалам при анализе УСНО Д-Р
      при включении их стоимости в расходы (материальные расходы, например материалы для ремонта, без перепродажи товара),
      а у нас именно такой случай.
      Прошу дополнить ссылку.

2. При построении УО по ссылке из ответа
   Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С
   (счет 41 заменила на 10)
   в конечном сальдо есть строки с отрицательными остатками по количеству и сумме.
   Как провести анализ и исправить?

3. Построила по шаблону из статьи
   Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С

   УО с заменой сч 41 на 10 (у нас материалы для ремонта помещений =материальные расходы, а не для перепродажи),
   остатков быть не должно если материалы оприходованы и оплачены:

   (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/nastrojki/uchetnaya-politika-nastrojki/poryadok-priznaniya-rashodov-na-priobretenie-tovarov-usn.html :

   Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Писем Минфина РФ от 31.07.2013 N 03-11-11/30607, от 07.12.2012 N 03-11-11/366, от 27.10.2010 N 03-11-11/284, от 15.01.2010 N 03-11-06/2/2, плательщики, применяющие УСН, должны учитывать материальные расходы в момент погашения задолженности перед поставщиком. При этом неважно, переданы МПЗ в производство или нет. — наш случай.)

   «остатков по рассмотренным товарам в регистре Расходы при УСН не будет, поскольку все условия признания затрат на приобретенные товары мы выполним.
   В КУДиР » — из первой статьи.

   В моём УО есть остатки по материалам, расходы на которые включены в КУДиР в 2023.
   Как выяснить причину? и исправить ситуацию в закрытом периоде?
   В файле скрины на примере ТДК-Сибирь

4. Признаком выполнения условий оприходования материалов и оплаты поставщику является присвоенный в отчете материалу статус:
   Не списано, принято.

   Если установлен данный статус значит расходы автоматически сформируются в КУДиР.
   Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С

   Объясните подробнее: «В моём УО есть остатки по материалам, расходы на которые включены в КУДиР в 2023.
   Как выяснить причину? И исправить ситуацию в закрытом периоде?»

   Приложили частично документы за 2023 и УО за 2024. Что именно не идет в 2023 г?

   1. Из статьи по построению УО я поняла, что если расходы учтены в КУДиР по ним не должно быть остатков в данном УО.
      А у меня на конец 2024 числятся остатки за 2023 по материалам,
      которые ещё не списаны в производство (в КУДиР они включены в 2023) и сальдо по 2021 (причём отрицательное, и как это исправить не понимаю).
      Или всё же именно статус нужно смотреть и всё норм? Или какие то регистры править?

5. Остатки могут быть переходящие с прошлых периодов.
   Если статус указан «Не списано, принято», то расходы должны отразиться в КУДиР.

   Выяснить, почему образовались остатки и откуда они тянутся, можно, только проследив списание расходов по каждому году отдельно.
   Сверить документы Поступления, данные УО и КУДиР соответствующего периода.
   Так можно выявить, почему сумма не попала в КУДиР и действительно ли есть остаток.

   1. В том то и дело, что суммы попали в КУДиР в момент оприходованы+оплачены в 2023 (скрины высылала),
      а остатки в УО есть.
      Может изначально алгоритм не под нашу ситуацию по ссылке дан и есть нюансы и остатки должны быть?

6. Протестировала настройки УО.
   Остатки в УО совпадают с остатками по счету 10 в ОСВ, фактическое наличие материалов.
   При этом все суммы расходов по материалам отражены в КУДиР верно.

   Главное — перепроверить все суммы с документами поступления, данные УО и КУДиР соответствующего периода.
   Нужно обращать внимание на остатки материалов со статусом «Не списано, не оплачено», именно они не попали в КУДиР.

7. Благодарю

Комментарии закрыты.