Возврат НДФЛ.

1. Добрый день! Изначально, если есть излишне удержанный НДФЛ, то в расчетном листке должен быть долг организации перед сотрудником. Тогда при проведении выплаты этот долг закрывается.

   Но часто в программе излишне удержанный налог формируется только по данным налогового учета, где задолженность по данным бух.учета не возникает.

   Поэтому после выплаты образуется сальдо на сумму НДФЛ на 70 счете.

   Рекомендуется в Бухгалтерии данную сумму списать документом «Операция» на 91 счет.

    

   1. Дт-91.02 Кт-70 ? И как потом обьяснить что это за операция?

   2. Когда я отменяю платежное поручение, то остаток по 70 сч. БУХ идет со сводом , а при проведенной платежке разница ровно на 62 руб.

2. Пример. Предположим мы первоначально сотруднику начислили 1000 рублей дохода, из них должно было удержаться 130 рублей НДФЛ, но по каким-то причинам мы удержали 182.
   Получается мы выплатили 1000-192=808.
   Сейчас мы ошибку увидели, НДФЛ исправили. Получается 1000-130=870. В расчетном листке сальдо 62 рубля.
   Мы проводим документ «Возврат НДФЛ» и выплачиваем по ведомости 62 рубля. Сальдо закрывается.
   По 70 счету было:
   дт26-кт70 — 1000
   дт70-кт68.01 — 192
   дт51-кт70-808
   Перерасчет:
   дт70-кт68.01 — -62
   дт51-кт70-62 (возврат НДФЛ).

   Но часто в ЗУП бывает следующее: начислили 1000, 130 НДФЛ удержали, выплатили 870.
   А в ведомости на выплату на закладке «НДФЛ» прошло 192 рубля.
   Т.е. по факту излишне удержанного НДФЛ нет, он прошел только по данным НУ.
   В результате у нас «Возврат НДФЛ» даст лишнюю проводку на 70 счет, т.к. в БУ у нас долга нет.

3. Говорила об этой проблеме разработчикам, но пока, к сожалению, сверки БУ и НУ НДФЛ в программе нет.
   Автоматически можно проверить данные только нашим отчетом — Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
   Поэтому данный НДФЛ мы списываем на 91 счет как ошибочную сумму.

4. Поняла, Спасибо!
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.