Добрый день. ООО на ОСНО (упрощенная отчетность).
По инвентаризации списываем кредиторскую задолженность (счет 62). По списываемой задолженности есть сальдо по 76АВ. Его надо списать.
Вопрос: задолженность списываю 31.12.24. По НДС за 4 кв. уже отчитались. Могу я безболезненно списать задолженность 31.12.24, а НДС, допустим, 01.01.25?
Спасибо.
Добрый день!
Вы можете НДС по списанной кредиторской задолженности отразить также на 31.12.2024, т.к. в этом случае операция не ведёт к исчислению НДС, восстановлению или вычетам, и списанный НДС не попадает в налоговую базу по НДС. Сумма отражается по Дт 91.02 в составе прочих расходов организации, не учитываемых в НУ по прибыли.
Подробнее в материале:
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Как определить срок исковой давности и списать кредиторскую, а также дебиторскую задолженность в т.ч. с 76.АВ
Спасибо!