Какой датой списать НДС с 76.АВ по списанной кредиторской задолженности, чтобы не править декларацию НДС в 1С

Вопрос задал Мария Б.

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Добрый день. ООО на ОСНО (упрощенная отчетность).

По инвентаризации списываем кредиторскую задолженность (счет 62). По списываемой задолженности есть сальдо по 76АВ. Его надо списать.
Вопрос: задолженность списываю 31.12.24. По НДС за 4 кв. уже отчитались. Могу я безболезненно списать задолженность 31.12.24, а НДС, допустим, 01.01.25?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Вы можете НДС по списанной кредиторской задолженности отразить также на 31.12.2024, т.к. в этом случае операция не ведёт к исчислению НДС, восстановлению или вычетам, и списанный НДС не попадает в налоговую базу по НДС. Сумма отражается по Дт 91.02 в составе прочих расходов организации, не учитываемых в НУ по прибыли.
    Подробнее в материале:

    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?

    Как определить срок исковой давности и списать кредиторскую, а также дебиторскую задолженность в т.ч. с 76.АВ

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.