Добрый день, эксперты.
Комиссионер (ООО на УСНО, в т.ч. НДС) реализует Застройщикам риелторские услуги Комитентов (УСНО, в т.ч. НДС) по комиссионному договору. Комиссионер действует от своего имени, но за счет Комитента, участвует в расчетах, т.е. удерживает свое вознаграждение. Сначала, при реализации услуг (подписании Акта об оказании услуг между Комиссионером и Застройщиком), Застройщик перечисляет деньги Комиссионеру, Комиссионер перечисляет их Комитенту, удерживая из них свое посредническое вознаграждение. На объем выполненных работ Комиссионер оформляет Отчет посредника (формируется на дату поступления денег от Застройщиков).
Подскажите, пжта:
1) если в одном Акте об оказании услуг между Комиссионером и Застройщиком содержатся риелторские услуги Комитентов как с НДС (5, 7 или 20 в зависимости от ставки конкретного Комитента), так и без НДС, то как Комиссионеру правильно выставить Застройщику счет-фактуру: с разбивкой на разные ставки? требуется ли включать в счет-фактуру услуги «без НДС», т.е. должна ли сумма «итого» по счету-фактуре равняться сумме «итого» акта в нашем примере?
2) что означает выдать Комитенту счет-фактуру, выставленного Комиссионером Застройщику? Как это сделать на практике в адрес конкретного Комитента, если в одном таком счете-фактуре содержатся услуги разных Комитентов?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вы комиссионер ООО УСН с НДС, верно?
1. Создайте Договор с комитентом (принципалом) на продажу
2. Реализация услуг.
Создайте документ Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД) — Реализация — Товары и Услуги. На вкладке Агентские услуги в табличной части заполните информацию об оказываемой услуги. В колонке Контрагент укажите принципала и договор с ним.
Проводки
Д 62.01 К 76.05 Реализация услуг комитентов
3. Отчет комитенту
Создайте два документа для каждого комитента свой отчет
Покупки — Отчеты комитентам — Отчет о продажах
Вкладку Товары и услуги заполните по кнопке Заполнить — Заполнить реализованным по договору.
Оформите СФ на агентское вознаграждение по кнопке Выписать счет-фактуру
Проводки
Д 62 К 90.01.1 – выручка в сумме комиссионного вознаграждения
Д 90.03 К 68.02 – НДС
На основании документа Отчет комитенту создайте Счет-фактуру полученный, выставленный комитентом для регистрации, в части 2 журнала счетов-фактур
Подробнее в статье
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Екатерина, доброе утро. Спасибо, остались наши вопросы:
— если в одном Акте об оказании услуг между Комиссионером и Застройщиком содержатся риелторские услуги Комитентов как с НДС (5, 7 или 20 в зависимости от ставки конкретного Комитента), так и без НДС, то как Комиссионеру правильно выставить Застройщику счет-фактуру: с разбивкой на разные ставки? требуется ли включать в счет-фактуру услуги «без НДС», т.е. должна ли сумма «итого» по счету-фактуре равняться сумме «итого» акта в нашем примере?
— что означает выдать Комитенту счет-фактуру, выставленного Комиссионером Застройщику? Как это сделать на практике (1С) в адрес конкретного Комитента, если в одном таком счете-фактуре содержатся услуги разных Комитентов?
Татьяна, спасибо за уточнение.
Поняла в чем вопрос.
Покупателю (застройщику) услуги комитентов выставляем отдельно по каждому комитенту.
Во вложении посмотрите, пожалуйста, более подробно рассмотрела вопрос.