Районный коэффициент в отражении удержанного НДФЛ

Вопрос задал Марина Г.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

У сотрудника выплата ЗП за декабрь была 10.01. У данного сотрудника есть РК. В отражении удержанного НДФЛ показал РК по КБК с превышения по ставке 15%, т.к. в 2024 году общий доход его превысил 5 млн. рублей. Корректно ли данный вид начисления отражать в уведомлении по КБК с превышения?

Метки вопроса: Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При выплате зарплаты за декабрь в январе 2025 (у Вас 10.01.2025) мы должны применять новые КБК на 2025год: Минфин подготовил изменения по КБК НДФЛ на 2025 год

    Уточните пожалуйста, у Вас применился новый КБК 2025 года или КБК 2024г?

    Если НДФЛ с сумм районного коэффициента заполняется по старым КБК, то нужно установить патч EF_80000767: Ошибка в ЗУП 3.1 – неправильные суммы налога и КБК в Отражении удержанного НДФЛ

    Если проблема не в этом и для РК применяются новые КБК 2025г, но по ставке 15% вместо 13%, пишите, будем искать причину такого заполнения.

  2. Добрый день.
    Вопрос в следующем: какая предельная база для РК должна применяться, если ЗП за декабрь выплачивается в январе. В 2024 году у сотрудника доход превысил 5 млн и при выплате ЗП за декабрь в январе в Отражении удержанного НДФЛ за январь 2025 для РК применился код КБК с превышения 5 млн. Хотя за 2025 год доход по РК еще не превысил этот предел

  3. Так как доход для НДФЛ определяем по дате выплаты, то при выплате 10.01.2025- это уже доход 2025 года, поэтому предел и НДФЛ рассчитываем исходя из шкалы и ставок НДФЛ для 2025года.

    Посмотрите, как учесть и отразить з/плату за декабрь в январе можно посмотреть в статье (разбираются различные примеры — с выплатой з/пл за декабрь 2024 в декабре 2024 и январе 2025) Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ

    Также может быть интересно:
    Районный коэффициент и северная надбавка в учете НДФЛ с 2025 года (ЗУП 3.1.30.81 / 3.1.31.32)

Комментарии закрыты.