Можно ли принять к учету датой документа, если УПД пришел по ЭДО в следующем месяце

Индивидуальную консультацию запросил Елена Я.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день. Как быть, если документ по ЭДО за декабрь 2024г. пришел в 20-х числах января 2025г. Можем ли мы принять документ к учету декабрем? И принять его в расходы декабря?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Какой режим налогообложения вы применяете?

  3. Да, можете.

    НДС:
    Из п. 1.1 ст. 172 НК РФ следует, что, если счет-фактура получен покупателем после завершения налогового периода, в котором товары (работы, услуги) приняты на учет, но до установленного НК РФ срока представления налоговой декларации за указанный налоговый период, покупатель вправе принять к вычету НДС в отношении таких товаров (работ, услуг) с того налогового периода, в котором указанные товары (работы, услуги) были приняты на учет.

    Налог на прибыль:
    При методе начисления расходы учитываются в налоговой базе в том периоде, к которому они относятся (п.1 ст. 272 НК РФ)

    Обсуждение по теме
    Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как завести опоздавший документ со ставкой НДС 18% Покупатель получил документ в 2019 г. за 2018 год. В документе за 2018 г. у Поставщика указана ставка НДС 18%…
  2. Принятие ОС к учету на основании ДКП в 1С Добрый день, при приобретении ОС получили договор ДКП, а не УПД, как принять ОС к учету (документ основание)?
  3. Как закрыть старый договор аренды и принять этот же предмет аренды на новый договор Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.117.20) у нас закончился договор аренды на помещение. Мы заключили новый договор аренды на это помещение.…
  4. Принятие к учету права пользования Контур.Экстерн и услуг по техническому сопровождению в 1С Доброе утро! Как принять документ к учету? Пункт 1. Принимаем как лицензию. Пункт 2. Услуги по сопровождению для ЭВМ, как…

Статьи по этой теме

  1. На каком счете учитывать капитальные вложения, если ОС готово, но не введено в эксплуатацию в 1С? Нами было куплено оборудование за 500 000 руб. (существенное). Его пока не хотим монтировать и передавать в производство – ставим…
  2. Вычет НДС по электронным услугам иностранца нельзя перенести на 3 года Такой вывод следует из Письма Минфина от 16.11.2021 N 03-07-08/92474, в котором разобран порядок принятии к вычету НДС, предъявленного российской…
  3. Как списать НДС по чеку в Авансовом отчете по командировке в 1С В программе 1С 8.3 Бухгалтерия (с релиза 3.0.96) в документе Авансовый отчет по командировке доступен выбор одного из возможных вариантов…
  4. Как отключить проверки проведения в «Ответе на запрос СФР»? При попытке провести Ответ на запрос СФР для расчета пособия (Кадры – Пособия – Ответы на запросы ФСС для расчета…