Выдача подотчетной суммы директору при ликвидации, если отчитываться не будет в 1С

1. Добрый день!

   Перечисление денежных средств подотчет в 1С оформите документом Платежное поручение с Видом операции Перечисление подотчетному лицу.

   В случае упрощенной ликвидации в ФНС не нужно регистрировать утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.

   В БУ возможны следующие варианты списания долга за подотчетным лицом:
   1. Если генеральный директор не является единственным учредителем:
   — документом Операция, введенная вручную отнести задолженность на счет 91.02, т.е. Дт 91.02 Кт 71, при закрытии счета 91 сформируется проводка Дт 84 Кт 91.02,
   — оформить прощение долга, с начислением НДФЛ и взносов с дохода физлица, подробная схема учета в обсуждении
   Прощение долга сотруднику по неизрасходованным суммам Авансового отчета в 1С

   2. Если генеральный директор является единственным учредителем не оформлять денежные средства в подотчет, а закрыть расчетный счет и воспользоваться денежными средствами для покупки материалов. Вариант не подходит, если необходимо будет рассчитываться с поставщиками, но ФНС откажет в ликвидации, если есть кредиторы и они заявят претензии по неуплаченному долгу. В этой ситуации будет необходимо ликвидировать организацию в стандартном порядке. Уплата налогов в данном случае возможна без расчетного счета через ЛК физического лица, там доступна функция уплата налога за третье лицо.

   Если у вас остались вопросы, напишите, пожалуйста.

   

   jpg Podotchet

2. генеральный директор является единственным учредителем. С поставщиками будем рассчитываться наличными . Разве на усн доходы , расходы должны подтверждаться ??

   1. ООО на УСН Доходы не освобождается от ведения БУ, в БУ все факты хозяйственной жизни отражаются согласно первичных документов.

      А вот в НУ на УСН Доходы вы не можете уменьшить налогооблагаемую базу на любые расходы кроме расходов на взносы, поэтому в целях исчисления налога по УСН расходы можно не подтверждать.

      1. Многие ооо выбирают данную систему налогообложения в связи с тем что не имеют возможности подтвердить расходы. Что же делать в таких случаях когда деньги заплачены но нет закрывающих документов ?

         1. Выбор системы налогообложения налогоплательщиком осуществляется исходя из рода деятельности и особенностей ведения бизнеса, если выбрана УСН Доходы, то это не значит, что в целях ведения БУ в организации допускается отсутствие первичных документов, необходимо использовать принцип осмотрительности и прикладывать все усилия для получения первичных документов.

3. как в 1с отразить перечисление на счет учредителя остатка на расчетном счете компании , при упрощенном ликвидации ООО? и какие налоги должен при этом заплатить учредитель ?

   1. Начисление задолженности по выплате части имущества при ликвидации в программе 1С необходимо отразить документом «Операция, введенная вручную».
      Дт 80 (84) Кт 75 — отражение задолженности ООО по выплате доли участнику
      Дт 75 Кт 68 — удержан НДФЛ при выплате участнику доли
      Дт 75 Кт 51 — выплата участнику его доли без НДФЛ.

      По НДФЛ предварительно нужно провести документ «Операция учета НДФЛ», заполнить закладки: «Доходы», «Исчислено по ставкам 13% (30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам».
      Код НДФЛ — 4800, иные доходы.

      Порядок заполнения документа описан здесь:
      Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С

      Затем проводим документ «Операция» по начислению НДФЛ и документ «Корректировка ЕНС» по переносу суммы НДФЛ на ЕНС.
      Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

      При формировании 6-НДФЛ код на главной странице с соответствующим признаком, как при ликвидации:
      51 – расчет за I квартал;
      52 – расчет за полугодие;
      53 – расчет за девять месяцев;
      90 – расчет за год.

      1

      1. Пожалуйста пришлите мне видео , как отразить в 1с то что вы описали .
         Например : единственный Учредитель / ген дир -одно лицо, ук-10000, все расчеты с контрагентами закрыты , все выплаты сделаны , налоги уплачены . На рс остается 65000 руб . ООО на усн доходы без ндс. Хотим ликвидировать компанию, но до подачи заявления на упрощенную ликвидацию , хотим забрать остаток на рс

         1. Видео нет технической возможности сделать.

            1. Документ Операция, введенная вручную.

            2. Документ Операция учета НДФЛ.

            3. Документом Корректировка ЕНС отражаете начисленный НДФЛ на счете 68.90, уплата в бюджет документом Списание с расчетного счета.

            4. Заполняете 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 с признаком 51.

            

            jpg 1-Otrazhenie-dohodov

            

            jpg 2-Korrektirovka-ENS

            

            jpg 3-Operatsiya-NDFL-1

            

            jpg 4-Operatsiya-NDFL-2

            1. по вкладке » удержано по всем ставкам» ничего не надо заполнять ? в операции учета ндфл

               1. Да, необходимо заполнить данную вкладку

                  1. Пришлите пожалуйста скрин заполненной вкладки тоже, чтобы не ошибиться

                     1. Пример заполнения смотрите, пожалуйста, во вложении.
                        Подробности с заполнением всех вкладок в материале:
                        Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С
                        пункт Отражение удержания НДФЛ в регистрах

                        

                        png image010-1

Комментарии закрыты.