При списание со счета 94 возникают временные разницы, которая формирует сальдо по счету 99 в 1С

Вопрос задал Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Здравствуйте! Применяем пбу 18/02. При списании товара формируется запись дебет 94 кредит 41.01 (документ: списание товаров. Материалов, выбор вида операции: списание со склада), образуется ВР. Однако на счете 77 (09) отложенное обязательство не формируется почему-то. При проведении закрытия месяца счет 94 не закрывается, поэтому закрываем Операцией вручную дебет 91.02 кредит 94, и одновременно закрываем временную разницу по товару. Далее при проведении регламентных операций формируется проводка на счет 99.09, то есть вр*20%. То есть нарушается контрольное соотношение по Текущему налогу на прибыль: тн=ур +-она+-оно +пно-пна. Четко на сумму, откинутую на 99 счет. Прилагаем из программы проводки.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    _________________________________________

    В документе Списание товаров, материалов в проводках сумма в ВР не образуется.
    Не пойму почему у вас «рвет» сумму списания на ВР и ПР.

  2. Здравствуйте! Во вложении скрин блока Учетной политики и скрины по 94 счету и временной разницы и почему откладывается на 99.09.

  3. Спасибо за скрин.

    Не пойму почему в документе Списания программа разбивает сумму в НУ на ВР.

    При моделировании, вся сумма по падает в НУ, ни в ВР.

    У вас есть понимание, почему так происходит?

  4. Здравствуйте! Да, у нас есть понимание, почему так происходит. Есть разница в учете товара, поскольку в налоговом учете таможенные пошлины и сборы списываются сразу, а в бухгалтерском учете включаются в стоимость и списываются по мере реализации товара. Вот и возникает ВР. Вопрос в том, почему возникает откидывание на счет 99.09 а не через 77, и при этом нарушается соотношение ТН= уд +- пно+- она +- оно как раз на эту сумму. Это связано с применением балансового метода с учетом пр и вр? Или недоработка программы 1С?
  6. Приложение № 1

    Простите🙏🙏🙏
    Не прикрепился.

Комментарии закрыты.