«ООО» 07.10.23 г. приобрело по договору долевого строительства объект ОС. Застройщик 07.10.23 г. выставил УПД с НДС и акт без НДС, что и составило общую сумму договора. После проведения аудита застройщик 01.10.24 г. прислал корректировочный УПД с уменьшением суммы НДС и акт с увеличением суммы без НДС. Так как это ОС было введено 07.10.23 в эксплуатацию, то после корректировки НДС изменяется стоимость ОС в сторону увеличения. Как правильно увеличить стоимость ОС и сделать корректировку амортизационным отчислениям.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Документ «Корректировка поступления» при корректировках поступления ОС ограничен.
Исправления можно внести только в печатные формы и в подсистему учета НДС.
Все корректировки вносим в следующем порядке:
— внести исправления в регистры БУ и НУ учета документом «Операция, введенная вручную» (в первоначальную стоимость объекта ОС в сторону увеличения);
— внести исправление в учете НДС и зарегистрировать исправительный счет-фактуру, полученный от поставщика. Для этого следует ввести:
1) документ «Корректировка поступления» с видом операции «Исправление первичных документов»;
2) документ «Исправительный счет-фактура» по ссылке из формы документа «Корректировка поступления»;
3) документ «Формирование записей книги покупок».
Подробно аналогичные операции описаны в нашем материале, только в вашем случае сумма на увеличение. Проводку корректировки в нашем случае проводим на счет 01.
Завышена стоимость приобретенного оборудования в 1С
Так как ОС уже введено в эксплуатацию документом «Операция, введенная вручную», вносим изменения:
— изменяем сумму амортизации ОС в сторону увеличения и пересчитываем амортизацию за все месяцы до октября;
— вносим изменения в регистр сведений для изменения параметров начисления амортизации.
Пример описан в материале Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
Из материала берем пункты:
— Исправление начисленной амортизации;
— Исправление первоначальной стоимости для расчета амортизации.
Если корректировки не приводят к занижению налога на прибыль за прошлые периоды, исправления можно внести в текущем периоде (ст. 81 НК).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Пример сложный, проведите все операции сначала в копии базы.
Если всё устроит, повторите операции в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Будут вопросы — пишите.