Корректировка поступления ОС прошлого года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елизавета Ш. (Минеральные Воды г.)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

«ООО» 07.10.23 г. приобрело по договору долевого строительства объект ОС. Застройщик 07.10.23 г. выставил УПД с НДС и акт без НДС, что и составило общую сумму договора. После проведения аудита застройщик 01.10.24 г. прислал корректировочный УПД с уменьшением суммы НДС и акт с увеличением суммы без НДС. Так как это ОС было введено 07.10.23 в эксплуатацию, то после корректировки НДС изменяется стоимость ОС в сторону увеличения. Как правильно увеличить стоимость ОС и сделать корректировку амортизационным отчислениям.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Документ «Корректировка поступления» при корректировках поступления ОС ограничен.
    Исправления можно внести только в печатные формы и в подсистему учета НДС.

    Все корректировки вносим в следующем порядке:
    — внести исправления в регистры БУ и НУ учета документом «Операция, введенная вручную» (в первоначальную стоимость объекта ОС в сторону увеличения);
    — внести исправление в учете НДС и зарегистрировать исправительный счет-фактуру, полученный от поставщика. Для этого следует ввести:
    1) документ «Корректировка поступления» с видом операции «Исправление первичных документов»;
    2) документ «Исправительный счет-фактура» по ссылке из формы документа «Корректировка поступления»;
    3) документ «Формирование записей книги покупок».

    Подробно аналогичные операции описаны в нашем материале, только в вашем случае сумма на увеличение. Проводку корректировки в нашем случае проводим на счет 01.
    Завышена стоимость приобретенного оборудования в 1С

    Так как ОС уже введено в эксплуатацию документом «Операция, введенная вручную», вносим изменения:
    — изменяем сумму амортизации ОС в сторону увеличения и пересчитываем амортизацию за все месяцы до октября;
    — вносим изменения в регистр сведений для изменения параметров начисления амортизации.

    Пример описан в материале Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
    Из материала берем пункты:
    — Исправление начисленной амортизации;
    — Исправление первоначальной стоимости для расчета амортизации.

    Если корректировки не приводят к занижению налога на прибыль за прошлые периоды, исправления можно внести в текущем периоде (ст. 81 НК).
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Пример сложный, проведите все операции сначала в копии базы.
    Если всё устроит, повторите операции в основной базе.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Будут вопросы — пишите.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как настроить раздельный учет НДС, чтобы НДС распределялся пропорционально площади квартир в 1С ВОПРОС Организация-застройщик-заказчик построила жилой дом, в котором есть квартиры (85 % от общей площади) и нежилые помещения (15 % от…
  2. Какую ставку НДС отразить, если ИП на УСН по международным перевозкам выставил акт с отметкой "без НДС" в 1С Добрый день. Организация заключила договор с перевозчиком - ИП на УСН без НДС - на оказание услуг по международным перевозкам.…
  3. Учет услуг оператора Такском по сдаче отчетности на 12 мес. в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Вид деятельности - оптовая торговля. Для сдачи отчетности в ФНС организация пользуется услугами оператора ООО…
  4. Раздельный учет НДС застройщиками пропорционально площади помещений в 1С Организация-застройщик-заказчик строит жилой дом, в котором есть квартиры (85% от общей площади, в том числе по договорам ДДУ примерно 60%)…

Статьи по этой теме

  1. Неверная стоимость товаров, работ, услуг в печатной форме документа Реализация (акт, накладная, УПД) в 1С Почему в 1С при печати документа Реализация (акт, накладная, УПД) не совпадает расчет суммы в графе 5 Стоимость товаров (работ,…
  2. Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Из статьи вы узнаете, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в программе 1С…
  3. Корректировка отгрузки без перехода права собственности текущего налогового периода в сторону уменьшения в 1С С релиза 3.0.195.36 в 1С:Бухгалтерия 3.0 можно провести корректировку отгрузки без перехода права собственности. В статье разберем: какие настройки нужно…
  4. Монтаж оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция Организации часто приобретают оборудование, состоящее из частей, и самостоятельно (или с помощью подрядчика) собирают из него основные средство. Разберемся, как…