Авансы, полученные при УСН, отгрузка на ОСНО в 1С

Вопрос задал Ирина К.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день.
01.10.2024г. перешли с с УСН на ОСНО (балансовый метод).
Выручку по оказанным услугам в период УСН. но не оплаченную в период УСН включили в доходы в НУ 01.10.2024г. Д-т 62.01 К-т 91.01.
Что делать с выручкой оказанной в период ОСНО, но оплаченной в период УСН?
Убирать из доходов? Если да. то как провести в 1С Бухгалтерия? Заменить с 90.01.1 на 91.1 и указать Прибыль (убыток) прошлых лет не применяемая в НУ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если аванс за товары (работы, услуги) получен на УСН, до перехода на ОСНО, то его необходимо учесть в доходах при УСН (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

    Поэтому при расчете налоговой базы по налогу на прибыль такая оплата (аванс) в доходах не учитывается.

    В момент зачета на ОСНО нужно уменьшить сумму выручки на размера аванса со счетом 90.01.1, а не 91.01.

    Можно внести ручные корректировки в движение документа Реализация, отредактировав проводки по НУ.

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждения вопросов:

    Какую сумму нужно убрать из реализации на ОСНО, если аванс получен и учтен в доходах на УСН в 1С

    Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль при переходе с УСН на ОСНО в 1С

  2. Елена. добрый день.
    Я правильно вас поняла?
    Нужно в каждом документе реализация в ручных операциях убрать у счета 90.01.1 сумму по НУ?

  3. Все верно, Ирина. Нужно уменьшить сумму выручки на размера аванса, полученного при УСН со счета 90.01.1 в НУ в документе реализация вручную.

Комментарии закрыты.