УСН доходы-расходы, расчет налоговой нагрузки при НДС 5% и НДС 20% с 2025 в 1С

Вопрос задал Ирина Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Подскажите, пожалуйста, для расчета ставки НДС на 25 год для УСНО, как правильно считать?
Если выбираем 20%, то в затраты идет сумма без НДС для расчета налога УСНО?
Т. е. купили товар на 120 р., в т. ч. НДС 20% 20 р. Расходы без НДС 100 р.
Продали 240 руб., в т. ч. НДС 20% 40 р. Расходы без НДС 200 р.
УСНО 15% 200-100=100*15%= 15 р.
НДС к уплате 40 (начислен с продажи) — 20 (входящий с покупки) = 20 р.
Итого налоговая нагрузка 20+15=35

Если выбираем 5%, то в затраты идет сумма с НДС?
Т. е. купили товар на 120 р., в т. ч. НДС 20% 20 р.
Продали 240 руб., в т. ч. НДС 5% 11,43 р.
УСНО 15% 240-120=120*15%= 18 р. или 240-120-11,43=108,58*15%=16,28
Здесь вопрос: на расходы берем с НДС или без?
НДС к уплате 5% = 11,43 р.
Итого налоговая нагрузка 18+11,43=29,43 или 16,28+11,43=27,71 как правильно?
На расходы же НДС не берем?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    УСН доходы-расходы будет так:

    НДС 20%
    Купили товар на 120р, в т.ч. НДС 20% 20р. Расходы без НДС 100р
    Продали 240р, в т.ч. НДС 20% 40р. Доходы без НДС 200р
    УСНО 15% 200-100=100*15% = 15р
    НДС к уплате 40 (начислен с продажи) — 20 (входящий с покупки) = 20р
    Итого налоговая нагрузка 20 + 15 = 35р

    НДС 5%
    Купили товар на 120р, в т.ч. НДС 20% 20р. Расходы с НДС 120р (НДС включается в стоимость товара, как и до 2025)
    Продали 240р, в т.ч. НДС 5% 11,43р. Доходы без НДС 228,57р
    УСНО 15% 228,57-120=108,57*15% = 16,28р
    НДС к уплате 5% (начислен с продажи, входящий с покупки — нет) = 11,43р
    Итого налоговая нагрузка 11,43 + 16,28 = 27,71р

    Пригодится
    Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С
    Скрины по расчету из этого материала прилагаю.

    При расчете надо учитывать, что покупки скорее всего будут с НДС не только по товару. Тогда вычет НДС больше при НДС 20%. А при НДС 5% его не будет.
    Покупателю, если есть он с НДС 20%, и есть 2 продавца с одинаковой ценой, будет интересен тот, у кого НДС 20%. Чтобы свой НДС уменьшить и т.д. Надо при выборе учитывать разные нюансы.
    Не только тот расчет, что приведен в текущем примере.
    Влияет ли выбор ставки НДС на расчет налога при УСН?
    Какая ставка НДС выгоднее на УСН: специальные 5% (7%) или общая 20% (10%)?

    1

  2. Приложение

    Для полноты картины, что учитывать при выборе ставки НДС при УСН.

    1

  3. Не могу выразить Вам словами БЛАГОДАРНОСТЬ, Мария! Вы БОГИНЯ!

    1

    1. Ирина, отлично, что с вопросом разобрались! Признательна вам за такие приятные слова и поддержку.
      Будем на связи 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.