Как найти расхождение начисленного налога в декларации НДС с начислением налогов на ЕНС в 1С

Вопрос задал Елена П. (Белорецк)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день! Помогите разобраться, пожалуйста, в анализе сч. 68.02 за 3 кв. 2024 начислен налог в сумме 2 976 719,00, а в декларации по НДС к уплате за 3 кв. 24 г. 3 551 686,00, какие проводки нужно проверить.

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день!

    Сальдо Анализ счета по 68.02 на 01.10.2024 совпадает с декларацией по НДС за 3 кв по сумме?
    Проводили ручные корректировки? Возможно сдавали уточненки по НДС за другие кварталы?

  2. нет не совпадает по НД за 3 кв к уплате 3551686,0, а по анализу конечное сальдо на 30.09.24г. 2603932,77
    по каждому предыдущему кварталу почти сдавала корректировки по НДС

  4. что значит Кт 68.02 «очищенный»

  5. В нашем примере это итоговые суммы по счету, сформированные после сверки всех операций: исчислено/к вычету/к уплате или возмещению.

  6. Добрый день! Для заполнения таблицы «Анализ НДС» есть какой-то алгоритм?
    Была сдана корректировка по НДС за 2023 год, к уплате 417 000 т. р., нужно ли делать операцию «Корректировка ЕНС» в 1С, в оборотах 68.02. начисление прошло, если провожу корректировку ЕНС в 1С, то остаток по 68.90 идет неверный.

  7. Таблица «Анализ НДС» разработана для примера, можете самостоятельно разработать свой алгоритм.
    Если были корректировки Декларации НДС, то корректировки на ЕНС нужно проводить.
    Алгоритм описан в примере.
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

  8. Спасибо большое про информацию ЕНС для НДС. Можно еще по Налогу на прибыль как отразить в ЕНС в 1С если была сдана уточненка по налогу на прибыль за 2023 год в 3 квартале 2024 года

  10. Провела в 1С корректировки ЕНС начисление налога НДС согласно всех сданных уточненных деклараций по НДС, но все таки мне кажется , что происходит удвоение начисленного налога по НДС, т.к. в карточке сч.68.90 уже отражается сумма начисленного налога согласно сданной уточненной декларации, и еще плюсом сидит сумма отраженная по операции Корректировка ЕНС. Получается в регламентных операциях уже отразилась сумма согласно последней сданной уточненной декларации .

  11. Начисление на ЕНС по НДС в Регламентной операции проходит по факту сдачи первоначальной декларации за 4 кв. 2023г. — три суммы по сроку оплаты — январь, февраль, март.
    Далее провели Корректировки и увеличили суммы к оплате ранее не отраженные в первоначальной Декларации НДС.
    В приложенном примере не вижу задвоения.

    «В регламентных операциях уже отразилась сумма согласно последней сданной уточненной декларации» — суммы корректировок уже отражали в другом периоде?

  12. В регламентных операциях уже отразилась сумма согласно последней сданной уточненной декларации. Суммы корректировок не отражала в другом периоде, сальдо на 68.90 отражает задолженность по этим корректировкам хотя эти суммы же уплачены прежде , чем отправлены уточненные декларации. может быть это связанно с обновлением 1С уточненки сдавались уже в 2024г. Помогите разобраться.

  13. Суммы налога, которые мы отражаем в доп. листах книги покупок и продаж, не учитываются рег. операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет».
    Перенос налога на ЕНС только начисленного к уплате за текущий квартал.

    Если говорить проще, то в рег. операции отражена сумма НДС по первичной декларации НДС, например, за 3 кв.
    Если корректируем прошлый период НДС (уменьшение или увеличение), то дополнительно на дату, когда налог по уточненке отражен в личном кабинете, оформляем документ «Корректировка ЕНС» в разделе «Операции» — «Корректировки ЕНС».

  14. Уточненные декларации по НДС были сданы из-за корректировок продаж прошлого периода, может быть, сами корректировочные документы у меня сформированы неверно, дайте, пожалуйста, алгоритм действий, если нужно сделать корректировку по НДС за 4 кв. 23 г. (продажа ОС на увеличение), а доплата прошла в 3 кв. 24 г.
    Если еще корректировка реализации прошлого периода, т. е. 2023 г., делается в 3 кв. 2024 г. на уменьшение реализации. Мне кажется, там нужно делать ручные проводки, т. к. в доп. листах не вижу этих реализаций. Дайте, пожалуйста, алгоритм действий, я проверю еще так.

  15. Каждый отдельный случай корректировки нужно анализировать отдельно.
    Все зависит исправляем ошибки или Корректировка по согласованию сторон, алгоритм будет отличаться.
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Обсуждение вопроса по корректировке продажи ОС, возможно, это ваш случай.
    В вопросе есть алгоритм отражения корректировки.
    Корректировка реализации ОС на основании документа Передача ОС в 1С

Комментарии закрыты.