Добрый день! В 2022 году по результатам физического износа ОС было переведено в малоценное оборудование. В августе 2024 г. ОС отремонтировали, как отразить восстановление ОС в 1С? Проводки НУ и БУ.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В 2022 году по результатам физического износа ОС было переведено в малоценное оборудование. В августе 2024 г. ОС отремонтировали, как отразить восстановление ОС в 1С? Проводки НУ и БУ.
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Если ОС было отремонтировано, то можно данную операцию рассматривать как модернизацию.
Посмотрите нашу инструкцию по восстановлению ОС.
Модернизация основного средства, переведенного в малоценное имущество в 1С
Со статьей ознакомилась. Дело в том что ОС было списано в малоценку по причине износа, но расходы на его восстановление уже были приняты к учету в закрытом периоде на сч.25. В таком случае как нужно его отразить?
В данной ситуации нужно будет сторнировать списание на счет 25 в НУ и перенести затраты на 08.04.1. (как исправление ошибки).
Далее по нашей инструкции восстановить ОС и амортизацию в НУ.
Иначе нет оснований для восстановления ОС, списанного по причине износа, а так мы проводим модернизацию списанного ОС.
Пришлось создавать новое основное средство, почему вместо НУ амортизация начисляется в БУ?
Пришлите, пожалуйста, скрины документов, расшифровки по Дт Кт, как восстановили ОС.
Так получается, что в БУ восстановленное ОС появляется проводкой корректировка стоимости номенклатуры
Когда делали операцию «Принятие к учету ОС — Оборудование», сделали дополнительную проводку:
Дт 25 Кт 08.04.1 — Затраты на модернизацию учтены в расходах БУ (ручная корректировка документа по ДтКт).
Так же нужно в ручной корректировке ДтКт:
Очистить данные в регистре Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)
Очистить данные в регистре Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет).
Все равно восстанавливается БУ стоимость, хотя проводка убрана и не начисляется амортизация вообще теперь
1) Хочу уточнить один момент, если сумма затрат на модернизацию в БУ больше установленного в УП (п. 10 ФСБУ 6/2020, п. 5, 6, 18 ФСБУ 26/2020), то затраты нужно учитывать как отдельный объект ОС.
Получается, в документе «Принятие к учету ОС» не нужно делать дополнительных корректировок, и сумма будет амортизироваться и в БУ, и в НУ учете равномерно.
Объект ОС восстанавливаем и документом Операция, введенная вручную, списываем МОС с забалансового учета Кт МЦ.04.
2) Если сумма затрат меньше суммы лимита ОС в УП, то списываем в расходы текущего периода (п. 6 Рекомендации Р-126/2021-КпР «Стоимостной лимит для основных средств», п. 5 ФСБУ 6/2020).
Тогда в документе Принятие к учету ОС делаем ручную корректировку по ДтКт:
Дт 01.01 Кт 08.04.1 — убираем сумму по БУ и оставляем только сумму НУ;
Дт 25 Кт 08.04.1 — добавляем проводку, затраты на модернизацию учтены в расходах БУ;
Проставляем галочки в проводках и по кнопке ЕЩЕ — Изменить форму — ставим галочку Не корректировать стоимость автоматически.
Далее нужно:
Очистить данные в регистре Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)
Очистить данные в регистре Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет).
Со следующего месяца амортизация в закрытии месяца «Амортизация и износ ОС» начисляется верно, только в НУ.
сумма затрат на модернизацию в БУ больше установленного в УП
обязательно ли восстанавливать ОС с забалансового счета если оно было списано в 2022 году или достаточно восстановить из затрат 25 счета на модернизацию?
Как отдельный объект нужно учитывать только затраты на модернизацию, в данном случае только собранные на счете 25.
Вводим в эксплуатацию новый объект, например как «Модернизация прицепа».
Сам прицеп можно оставить на МЦ04.
Документ «Принятие к учету ОС» не нужно дополнительно корректировать, сумма будет амортизироваться в БУ и в НУ учете равномерно.