Добрый день! Столкнулась с проблемой. Аудиторы сделали замечание, не создан резерв на обеспечение финансовых вложений. Компания ООО»Полет» купила долю 100% у компании ООО»Интеграция». Отраженно проводками 07.04.22 Дт 58.01.1 Кт 76.09 взнос в УК в размере 51% в сумме 51000 руб. и 04.04.2023 г. 49% в сумме 49000 руб. Всего 100 000 руб. У Компании «Интеграция» чистые активы за 2023 год Убыточный (-450515,31) руб. в 2022 год чистые активы 637 387,14 руб. Как сделать расчет на резерв?
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Наталья!
Резерв под обесценение финансовых вложений создаётся с помощью документа Операция, введенная вручную в разделе Операции.
Проводки:
Дт 91.02 — Кт 59 — начисление, увеличение резерва;
Дт 59 — Кт 91.01 — выбытие, уменьшение резерва.
Алгоритм расчёта суммы резерва и нормативную базу смотрите, пожалуйста, в материале:
Резерв под обесценение финансовых вложений: когда создается и как учитывается
В налоговом учете я не отражаю ?
Еще раз здравствуйте! Я описала конкретную задачу. Данный материал я изучила до того момента, как задать вам вопрос. Так как в чистых активах убыток Я начислила 100% резерва. И отразила только БУ. Снимок проводки я прилагаю.
Приложение
Всё верно, в НУ резерв не создаётся.
Сумма верная, т.к. в ЧА убыток, только я бы статью Прочих доходов (расходов) поменяла (смотрите вложение).