Резерв на обесценение финансовых вложений в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день! Столкнулась с проблемой. Аудиторы сделали замечание, не создан резерв на обеспечение финансовых вложений. Компания ООО»Полет» купила долю 100% у компании ООО»Интеграция». Отраженно проводками 07.04.22 Дт 58.01.1 Кт 76.09 взнос в УК в размере 51% в сумме 51000 руб. и 04.04.2023 г. 49% в сумме 49000 руб. Всего 100 000 руб. У Компании «Интеграция» чистые активы за 2023 год Убыточный (-450515,31) руб. в 2022 год чистые активы 637 387,14 руб. Как сделать расчет на резерв?

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    Резерв под обесценение финансовых вложений создаётся с помощью документа Операция, введенная вручную в разделе Операции.

    Проводки:

    Дт 91.02 — Кт 59 — начисление, увеличение резерва;

    Дт 59 — Кт 91.01 — выбытие, уменьшение резерва.

    Алгоритм расчёта суммы резерва и нормативную базу смотрите, пожалуйста, в материале:
    Резерв под обесценение финансовых вложений: когда создается и как учитывается

  2. Еще раз здравствуйте! Так как в чистых активах убыток, я начислила 100% резерва. И отразила только в БУ. Снимок проводки я прилагаю. В налоговом учете я не отражаю?

  3. Всё верно, в НУ резерв не создаётся.
    Сумма верная, т.к. в ЧА убыток, только я бы статью Прочих доходов (расходов) поменяла (смотрите вложение).

    jpg 2024-11-19_14-14-10

  4. Нужно ли начислять ОНА при создании резерва под обесценение финансовых вложений Дт 09 Кт 68.04 100 000 руб. Я не могу понять данную проводку. Организация применяет балансовый метод. Или же проводка должна быть сразу на Дт 09 Кт 99.02.О 100 000 руб.

  5. Прикрепите, пожалуйста, скрин вашей учётной политики.

  6. Добрый день! Давайте попробуем без УП. У нас запрет.

  8. Благодарю за помощь! С праздником Вас профессиональным!
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    И вас с праздником🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Можно ли выплатить дивиденды за прошлый год, если в текущем году убыток в 1С Наша организация за 2023 год имела 2206,0 тыс. руб. чистой прибыли. За 2024 год 986,0 тыс. руб. убыток. Можем ли…
  2. Выплата дивидендов, налоговая база для начисления НДФЛ расчитывается отдельно от ЗП или нет в 1С Добрый день! ООО, микро ,с 2014г. Выплачивали дивиденды, ориентируясь на сч.84 и когда были денежные средства на это. На 06.05.24…
  3. Право на упрощенный способ введения бухгалтерского учета Добрый день! ООО за предшествующий период (2021) имеет доходы в сумме 318 000 тыс. руб., активы 200 000 тыс. руб.…
  4. Последствия отрицательной величины чистых активов по итогам отчетного года в 1С По итогам 2024 года подана бухгалтерская отчётность, в которой чистые активы меньше уставного капитала. Чистые активы меньше 10 тыс. Ликвидация…

Статьи по этой теме

  1. Пример Пояснительной записки в связи с альтернативным переходом на ФСБУ 14 Пояснительная записка при переходе на ФСБУ 14 Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ООО «ТЕХНОМИР» г.Москва…
  2. Почему при списании безнадежной задолженности по 63 счету остается красное сальдо в 1С? Резервы по сомнительным долгам формируем много лет в БУ и НУ. Почему при списании безнадежной задолженности в оборотке 63 счета…
  3. Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С После прочтения статьи вы научитесь формировать резервы по сомнительным долгам в БУ и НУ. А также узнаете: о нюансах автоматического…
  4. По какой ставке правопреемнику исчислять налог на прибыль при выплате дивидендов по реорганизованной компании? Учредитель (юр. лицо) владеет 100% в УК организации более 5 лет. Организация реорганизована в форме присоединения. По какой ставке правопреемнику…