Здравствуйте.
Напишите, пожалуйста, пошагово (можно без скринов), какие документы должны быть оформлены в следующих ситуациях:
1. Возврат бракованного товара от покупателя (какие документы на возвращаемый товар должен предоставить покупатель, какие документы создать в 1С БУХ).
2. Покупатель после получения товаров обнаружил несоответствие по количеству/размеру товаров.
(Какие документы на товар должен предоставить покупатель поставщику и поставщику покупателю, какие документы создать в 1С БУХ).
3. Безвозмездная передача товаров для собственных нужд организации (какие документы оформить в 1С БУХ).
4. Оказание спонсорских услуг НКО организации (товаром или деньгами) (какие документы оформить в 1С БУХ).
5. Списание бракованного товара, который обнаружен на складе (какие документы оформить в 1С БУХ).
Добрый день!
1. В общем случае покупатель составляет Акт о выявленных недостатках (браке) товара. Стандартного унифицированного образца акта о браке товара нет, он может быть составлен в произвольной форме, но с указанием обязательных реквизитов (ст. 9 закона № 402-ФЗ).
Письмо с претензией, также составляется в произвольной форме, в котором стоит обозначить причину возврата, сроки возврата, сумму и способ перечисления средств покупателю, банковские реквизиты.
Возвратная накладная по унифицированной форме ТОРГ-12.
Покупателем не выставляется счет-фактура по операции возврата вне зависимости от того, принимал ли он этот товар к учету или нет (ст. 39, п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина от 20.08.2021 N 03-03-06/1/67181).
А вот продавец выписывает корректировочный счет-фактуру, на основании которой покупатель восстановит в книге продаж ранее принятый к вычету НДС по покупке, а продавец заявляет к вычету сумму НДС, ранее исчисленную по отношению к возвращенному бракованному товару.
Возврат товаров поставщику на УСН от покупателя на ОСНО
Возврат товаров поставщику на ОСНО от покупателя на УСН
2. Если при приемке товара выявлено несоответствие по количеству, характеристикам (привезли не то, что заявлено) товаров, покупатель составляет Акт о недостаче товаров. Единой унифицированной формы акта тоже нет, разрабатывается самостоятельно. Принять к учету покупатель может только то количество товара, которое соответствует и фактически будет принято. Остальную часть поставщик должен допоставить или заменить.
В учете продавца оформляется Корректировка реализации, в строке «после изменения» исправляются данные, выписывается корректировочная счет-фактура.
В учете покупателя оформляется Корректировка поступления на основании корректировочной счет-фактуры, аналогично в строке «после изменения» регистрируются правильные данные.
3. По этому пункту уточните, пожалуйста, имеется в виду передача товаров, подарков сотрудникам или что-то другое?
4. В общем случае безвозмездная передача признается реализацией и облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 38 НК РФ).
Стоимость имущества, передаваемого безвозмездно, не включается в состав расходов по налогу на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ).
В то же время, если НКО соответствует условиям пп. 19.6 п. 1 ст. 265 НК РФ, тогда можно учесть расходы в целях НУ.
Не исчисляется и не уплачивается НДС с безвозмездной реализации, если имущество будет использоваться в основной деятельности НКО (пп. 3 п. 3 ст. 39 НК РФ).
По передаче имущества в программе документ «Безвозмездная передача», на вкладке «Счет затрат» выбрать статью с видом «Принимается в НУ» или «Не принимается» в зависимости от условий.
Если денежными средствами:
Благотворительное пожертвование в 1С 8.3 Бухгалтерия
5. Списание бракованного товара со склада оформляется документом Списание товаров, материалов в разделе Склад. Формируется проводка по Д94 счета, далее списывается на виновное лицо. Если виновное лицо не установлено, через Операция, введенная вручную списываем на прочие внереализационные расходы Д91.02 К94.
Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
«3. По этому пункту уточните, пожалуйста, имеется в виду передача товаров, подарков сотрудникам или что-то другое?»
Добрый день!
-Передача одежды или обуви (которой мы торгуем) для работников организации
-Директор решил сделать подарок сотруднику продукцией компанией.
-Товар передан сотруднику для тестирования (после которого у товара вид уже будет не товарный. продать его будет невозможно)
Спасибо за уточнение.
1. «Передача одежды или обуви (которой мы торгуем) для работников организации» — если имеется в виду передача для пользования в рабочих целях, тогда можно оформить документом «Расход материалов» с видом «передача сотруднику». Доступны варианты с последующим учетом за балансом или полностью в расходах:
Учет материалов и инвентаря, выданных сотруднику
2. «Директор решил сделать подарок сотруднику продукцией компании» — оформляется как безвозмездная передача, в целях НДС признается реализаций, для учета по налогу на прибыль стоимость передаваемой продукции не признается в составе расходов, дополнительно возникает обязанность по зарплатным налогам. Подробнее по всем налогам, посмотрите здесь:
Вручение подарков сотрудникам в 1С
3. «Товар передан сотруднику для тестирования» — здесь, если я правильно понимаю, тестирование проводите собственными силами, без передачи потенциальным покупателям с возможной последующей продажей.
Тогда аналогично можно оформить через Расход материалов, расходы можно учесть в НУ как материальные (абз.3 пп.2 п.1 ст. 254 НК РФ).