Предоставление вычет в ЗУП по страховым взносам на лицензионное вознаграждение, согласно пп.6 п.9 ст. 421 НК.

Вопрос задал Наталья Ж.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.86/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.2040), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.152.28), ОСНО.
В организация заключает Лицензионный договор с Физическим лицом с на право использования его музыкального Произведения на условиях простой (неисключительной) лицензии.
Вопрос: как в ЗУП предоставить вычет по страховым взносам с суммы вознаграждения, учитываемой при исчислении базы для начисления страховых взносов в части лицензионного договора о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, применить вычет в размерах, установленных п. 9 ст. 421 НК РФ? Какие действия необходимо произвести, что бы в ЗУП предоставлялся вычет по страховым взносам на лицензионное вознаграждение, согласно пп.6 п.9 ст. 421: (6) на создание других музыкальных произведений, в том числе произведений, подготовленных к опубликованию, — 25 процентов.)?

Метки вопроса: Договор авторского заказа

Все комментарии (10)

  1. Приложение

    Здравствуйте.

    Вычет по лицензионному догшовору можно указать в договоре авторского заказа. Для этого нужно выбрать соответствующий вид работ.
    Или в докумпенте Начисление прочих доходов, если договор не подходит. Но при таком варианте нужно настоить свой вид прочего дохода. Выбрать вид дохода для страховых взносов и код для НДФЛ. В этом случае скидка по взносам заполняется автоматически.

  2. Анна, здравствуйте, спасибо! Да, у на не договор авторского заказа, а лицензионный договор
    (неисключительная лицензия). Подскажите, если оформить через Начисление прочих доходов, то акт выполненных работ не проводим в ЗУП?

  3. Добрый день.

    Если используется документ Начисление прочих доходов, а договора нет, то акт выполненных работ в ЗУП не проводим. Просто указываем сумму начисления в документе.

  4. К нас есть договор (работы, услуги), так же проведено мероприятие Регистрация трудовой деятельности (Код выполняемой функции 2652.4 ЛДПИ в ЕФС-1). Акт так же не проводим? Только начисление прочих доходов?

  5. Если это нужно, можно и акт выполненных работ провести. Но сумму начисления в акте нельзя указывать. Потому что сумма по акту подтянется в начисление зарплаты на вкладку Договоры и может быть случайно выплачена.
    Поэтому я бы использовала только Начисление прочих доходов.

  8. Анна, добрый день!
    Нам требуется только предоставить вычет по страх. взносам, т.к. нет заявления от лецензиара заявления о предоставлении проф. вычета. А в программе, по вашему примеру, в документе «Начисление прочих доходов» возможно предоставить вычет по коду 405 только при варианте вид дохода «Создание других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию», код НДФЛ 2206. И тогда вычет и по НДФЛ и по страховым. Подскажите, как сделать что бы был предоставлен вычет только по страховым взносам?

  9. Добрый день.

    В документе Начисление прочих доходов вычет по НДФЛ можно убрать вручную. Я пока не нахожу как предоставить вычет 405 по взносам и исключить НДФЛ.

Добавить комментарий