Добрый день. Товар куплен (импортирован) в 2023 году. В 2023 подали заявление о переходе с УСН на ОСН, остались товары импортные с 2023. Что делать с НДС на импортные товары (остатки)? Можно ли их выделить на 19 счет в 2024?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение НДС по импортному товару при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет затрат на доставку импортного товара после продажи товара в 1С Добрый день! Импортный товар оприходован 15.12.2022 на счете 41 товар в пути. Таможенная декларация проведена 13.01.2023. Товар поступил на склад…
- Заполнения Заявления о ввозе при импорте из ЕАЭС, если были доп. расходы по доставке в 1С Добрый день! Подскажите, как правильно отразить такую ситуацию: 06.02.2023 отразили документом ПТиУ импортные товары из Казахстана. Поставщик выставит товарную накладную…
- Выставление счета за услуги комиссионера с НДС или без НДС после перехода с ОСНО на УСН Помогите разобраться. Наша компания является комиссионером по закупке импортного товара с Китая. В 2022 году мы были на ОСНО, а…
- Учет курсовых разниц в БУ и НУ при возврате платежа от иностранного поставщика, если платеж отклонен банком в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.154.17) , ОСНО. В 4 кв 2023 поступил импортный товар из Китая, в 1 кв…
Статьи по этой теме
- Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП Источник: Письмо ФНС от 24.03.2023 N ЕА-4-15/3533@ Информация для: импортеров Отметку об уплате импортного НДС на заявлении о ввозе товаров…
- «Ввозной» НДС при импорте из ЕАЭС входит в ЕНП, но срок его уплаты не изменится Источник: Письмо ФНС от 02.09.2022 N СД-3-3/9545@ Информация для: импортеров С 2023 года практически все налоги будем платить на единый…
- Как быть с НДС при возврате импортного товара из ЕАЭС При частичном возврате товара, импортированного из государства-участника ЕАЭС, «импортный» НДС, ранее взятый к вычету, следует также частично восстановить ( Письмо…
- ВЭД: изменения в законодательстве с 1 октября 2023 года. Законодательство Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
Добрый день!
Если применяли УСН «доходы-расходы», то можете принять к вычету «входной» НДС, который не успели учесть в затратах по УСН.
Право на вычет возникает в первом квартале после перехода на ОСНО.
Также разрешили применять вычет и организациям с перехода с УСН «Доходы».
При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС
Выделение НДС из стоимости товаров (материалов), которые не были реализованы до перехода на ОСНО нужно оформить документом Операция, введенная вручную:
— Д 19.05 К 41.01 (10.01) — сумма НДС по импортным товарам.
Данные вносим в разрезе каждой номенклатуры.
Дт 19.05 — Указываем Наименование поставщика и ГТД.
Кт 41 — только наименование номенклатуры.
При введении операции по остаткам импортных товаров нужно дополнительно добавить регистр «НДС предъявленный» — кнопка ЕЩЕ.
Заполняем регистр НДС предъявленный — пример заполнения как в скрине.
Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС — Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок.
Номер документа оплаты и Дату оплаты проставить вручную.
Сформируйте ОСВ по счету 19, проверьте сальдо.
Сформируйте Декларацию НДС.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Переход с УСН на ОСНО, отражение НДС ( из ЕАЭС) в 1С
Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С