Отражение НДС по импортному товару при переходе с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Мария М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

Добрый день. Товар куплен (импортирован) в 2023 году. В 2023 подали заявление о переходе с УСН на ОСН, остались товары импортные с 2023. Что делать с НДС на импортные товары (остатки)? Можно ли их выделить на 19 счет в 2024?

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Добрый день!

    Если применяли УСН «доходы-расходы», то можете принять к вычету «входной» НДС, который не успели учесть в затратах по УСН.
    Право на вычет возникает в первом квартале после перехода на ОСНО.
    Также разрешили применять вычет и организациям с перехода с УСН «Доходы».
    При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС

    Выделение НДС из стоимости товаров (материалов), которые не были реализованы до перехода на ОСНО нужно оформить документом Операция, введенная вручную:
    — Д 19.05 К 41.01 (10.01) — сумма НДС по импортным товарам.
    Данные вносим в разрезе каждой номенклатуры.
    Дт 19.05 — Указываем Наименование поставщика и ГТД.
    Кт 41 — только наименование номенклатуры.

    При введении операции по остаткам импортных товаров нужно дополнительно добавить регистр «НДС предъявленный» — кнопка ЕЩЕ.
    Заполняем регистр НДС предъявленный — пример заполнения как в скрине.

    Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС — Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги покупок.
    Номер документа оплаты и Дату оплаты проставить вручную.

    Сформируйте ОСВ по счету 19, проверьте сальдо.
    Сформируйте Декларацию НДС.

    Дополнительно по теме, может пригодиться.
    Переход с УСН на ОСНО, отражение НДС ( из ЕАЭС) в 1С
    Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С

Комментарии закрыты.