Добрый день.
Был экспорт продукции в Беларусь. По договору указана одна сумма, в реализации указали меньшую сумму.
Т.к в доп. соглашении к этому договору указана сумма за продукцию и сумма налога, уплаченная продавцом.
Вопрос: что-то нужно сдавать в налоговую нам? Нам где-то надо отразить НДС, который покупатель уплатил у себя?
(в реализации мы отразили только стоимость продукции с НДС 0%)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией по НДС предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):
— договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
— заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
— транспортные (товаросопроводительные), подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
— иные документы — как правило по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).
Документы могут представляться в ИФНС на бумажном носителе, а также в электронном виде по утвержденным форматам или в виде скан-образов документов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).
Вместо документов можно представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС), если сведения о них есть на сайте ФНС.
Подготовить перечень можно в программе 1С или в онлайн-сервисе Офис экспортера (п. 1.3 ст. 165 НК РФ, п. 4 Протокола о косвенных налогах).
Подробнее в нашем материале:
Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
Дополнительно по теме:
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Может пригодиться обсуждение:
Документы в ИФНС для подтверждения НДС 0% при экспорте в страны ЕАЭС с 2024 в 1С
Можно поконкретнее по моему вопросу. В прошлом году мы сдавали Декларацию о доходах за пределами РФ.
Я просто хотела уточнить еще раз.
Уточните, в прошлом году у вас был экспорт или импорт?
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям. Его сдают плательщики, выплатившие доход иностранцу, на всех системах налогообложения.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Реализация товаров (продукции) на экспорт в страны ЕАЭС:
1. Сначала сдаете декларацию по НДС за 3 кв 2024.
Потом перечень Заявлений к ней.
Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
2. В декларации по налогу на прибыль выручка от реализации готовой продукции на экспорт отражается в составе доходов от реализации:
Лист 02 Приложение N 1:
стр. 010 «Выручка от реализации – всего», в т. ч.:
стр. 011 «выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства».
Себестоимость реализованной готовой продукции отражается в составе прямых расходов:
Лист 02 Приложение N 2:
стр. 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам…»
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 в 1С (25.10.24)
3. При экспорте в ЕАЭС Организация обязана представить в ФТС (Федеральная таможенная служба) Статистическую форму учета перемещения товаров (утв. Постановлением Правительства от 19.06.2020 N 891) не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка (получение) товаров.
Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде в 1С
Экспорт в Беларусь был в октябре 24г.
Уточняю: в доп.соглашение к этому договору указана сумма за продукцию по ставке 0% и сумма налога, уплаченная покупателем.
Если мы нигде не отражаем сумму налога, который платит покупатель, то нам не нужно сдавать отчеты и учитывать этот налог?
В прошлом году был Экспорт.
Юлия, давайте уточним по вашей ситуации некоторые моменты.
На примере для большей наглядности.
Например, реализация по договору 120 руб. НДС 0%.
Вы должны получить на р/с 120 руб.
Что по факту произошло?
Декларацию о доходах за пределами РФ сдают те, кто покупает, а не те, кто продает.
Покупатель ввез товары. Он оформляет Заявление о ввозе и передает его вам — продавцу.
Вы подтверждаете НДС 0%.
Что платит покупатель вас, по идеи, не касается.
Если есть какие-то особенности, расскажите подробнее.
Другими словами общий порядок такой
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Если у вас какие-то нюансы, то нужна информация про них.
Может у вас по условиям договора предусмотрено, что продавец компенсирует НДС, который платит покупатель по своему законодательству?
Тогда у вас реализация 120 руб. Получили на р/с 120 руб.
Покупатель у себя заплатил белорусский НДС. 10 руб. По условиям договора продавец компенсирует эту сумму.
Значит у вас это какие-то «прочие расходы». Не принимаемы в НУ наверное. И вы за них платите 10 руб. По сути вы дарите 10 руб. покупателю. Это его доход. У вас Списание с р/с 10 руб.
И эту сумму показываете в Декларацию о доходах за пределами РФ.
Еще один вариант может быть. Еще раз в виде примера озвучу №1 и №2.
Вариант№1:
Реализация 120 руб.
Получили на р/с 120 руб.
Покупатель у себя заплатил белорусский НДС. 10 руб. По условиям договора продавец компенсирует эту сумму.
Отражены прочие расходы в учете продавца. Осуществлено Списание с р/с 10 руб.
Эту сумму показываете в Декларацию о доходах за пределами РФ.
Вариант№2:
Реализация 120 руб.
Получили на р/с 110 руб.
Покупатель у себя заплатил белорусский НДС. 10 руб. По условиям договора продавец компенсирует эту сумму.
Отражены прочие расходы в учете продавца. Отражена Корректировка долга — взаимозачет на 10р. Д 76 К 62.
Эту сумму показываете в Декларацию о доходах за пределами РФ.
Взаимозачеты по контрактам с нерезидентами практически все запрещены законодательством. Есть редкие исключения.
Поэтому они возможны, если это согласовано с отделом валютного контроля в банке. Надо у них сначала уточнить.
Добрый день.
В УПД стоит сумма за продукцию с НДС 0% и мы, получили такую же сумму на р/с. 110р
В доп.соглашение указана сумма всего контракта 120р с НДС 0% с пояснением: цена за товар 110р и НДС,который уплачивает покупатель 10р. В договоре стоит ставка НДС 0%, как и в реализации. Больше про НДС в договоре ничего не расписано.
Мы ждем от них заявление о ввозе товара.
В данном случае нам надо, что-то подавать в налоговую, кроме документов о подтверждение 0% ставки?
По вашей ситуации на счет 10р, как организован процесс. Так?
Вариант№3:
Реализация 110 руб.
Получили на р/с 110 руб.
Покупатель у себя заплатил белорусский НДС. 10 руб. По условиям договора продавец компенсирует эту сумму.
Отражены прочие расходы в учете продавца. Перечислена сумма белорусского НДС на р/с покупателя. Списание с р/с — 10р.
Эту сумму показываете в Декларацию о доходах за пределами РФ.
Если у вас нет перечисления денег. А покупатель вам перечислил 110 руб. вместо 120 руб. т.е. удержал сумму НДС, которую у себя платит. В моем понимании, должно быть так. И реализация у вас не на 110 руб., а на 120 руб. тогда.
Вариант№2:
Реализация 120 руб.
Получили на р/с 110 руб.
Покупатель у себя заплатил белорусский НДС. 10 руб. По условиям договора продавец компенсирует эту сумму.
Отражены прочие расходы в учете продавца. Отражена Корректировка долга — взаимозачет на 10р. Д 76 К 62.
Эту сумму показываете в Декларацию о доходах за пределами РФ.
Большое спасибо за ответы.
Если в договоре не указано, что мы оплачиваем покупателю НДС. Сумма в реализации равна сумме, которую мы получили на свой р/ч. Беларусский покупатель присылает нам заявление, где видимо будет указан, что они оплатили НДС. С нашей стороны что-то надо делать?
Если у вас так.
Вариант№4:
Реализация 110 руб.
Получили на р/с 110 руб.
Покупатель у себя заплатил белорусский НДС. 10 руб. По условиям договора продавец НЕ компенсирует эту сумму.
Продавец получает от покупателя Заявление о ввозе с отметкой налоговой, что НДС уплачен в бюджет Беларуси.
И действует по стандартному алгоритму так
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Декларацию о доходах за пределами РФ сдают те, кто покупает, а не те, кто продает.
При Варианте №4 продавец не сдает Декларацию о доходах иностранца.
Мария, спасибо большое за такие развернутые ответы!!!
Юлия, очень рада, если информация была полезна. Будем на связи!
И вывод у нас такой.
С вашей стороны надо (как обычно):
1) подтвердить документально НДС 0% по экспорту в ЕАЭС в ИФНС
2) отчитаться в ФТС (стат форма о перемещении товаров)
Спасибо большое!!!