Документы в ИФНС для подтверждения НДС 0% при экспорте в страны ЕАЭС с 2024 в 1С

1. Здравствуйте!

   Имеет смысл подать Перечень заявлений в электронном виде.
   Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
   Сначала сдаете декларацию по НДС за 2 кв 2024.
   Потом перечень Заявлений к ней.

   Потому что с 2024 так ст. 165 НК РФ абз. 2 п. 1.3
   Транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории Российской Федерации на территорию государства — члена Евразийского экономического союза, а также договоры (контракты), заключенные с налогоплательщиком другого государства — члена Евразийского экономического союза или с налогоплательщиком государства, не являющегося членом Евразийского экономического союза, на основании которых осуществляется экспорт товаров, могут не представляться одновременно с налоговой декларацией в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган в электронной форме перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленных по форме, предусмотренной международным межведомственным договором (далее в настоящем Кодексе — заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).

2. Здравствуйте! Т. е. я вообще не представляю документы? Только если ИФНС их запросит?
   У меня «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.156.17).

3. Документы должны быть в наличии.
   Их могут запросить при камералке.
   Сдать надо Перечень заявлений о ввозе в электронном виде.

   Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляются (п. 5 Протокола ЕАЭС):
   -договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
   -заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
   -транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
   -иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

   Делаем вывод, что из списка выше остается Договор.
   Пока время есть до сдачи декларации по НДС, уточните в своей ИФНС, в каком виде им нужен договор.
   Привезти на бумаге в виде заверенной копии или скан прислать по ТКС.
   Чтобы дозвониться, можно через горячую линию ФНС 8-800-222-22-22.
   Поделитесь потом, пожалуйста, что налоговики скажут.

   2

4. Здравствуйте Мария! Дозвонилась до ИФНС, сказали,что нужна таможенная декларация и договор/контракт. Все предоставляется по ТКС, прикрепляется к Перечню. Только я что-то не поняла, что такое таможенная декларация? Это транспортная накладная CRM?

   1. Думаю, они не вникли, какой экспорт — ЕАЭС или дальнее зарубежье.
      У вас ЕАЭС — здесь нет таможенных декларации.

      Что касается перечня. Получается так по той редакции НК РФ, что с 2024 действует.
      Перечень документов в этом случае сокращается (абз. 2 п. 1.3 ст. 165 НК РФ, п. 4 Протокол ЕАЭС о косвенных налогах).
      Это цитата из НК РФ.

      Транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории РФ на территорию государства — члена Евразийского экономического союза, а также договоры (контракты), заключенные с налогоплательщиком другого государства — члена Евразийского экономического союза или с налогоплательщиком государства, не являющегося членом Евразийского экономического союза, на основании которых осуществляется экспорт товаров, могут не представляться одновременно с налоговой декларацией в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган в электронной форме перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленных по форме, предусмотренной международным межведомственным договором (далее в настоящем Кодексе — заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).

5. Я уточнила, что именно в ЕАЭС и несырьевой товар, и еще переспросила, это транспортная накладная CRM? Эксперт ответила, что да.

   Получается представляю Перечень и к нему в 1С прикрепляю скан договора?

   1. С учетом изменений в НК РФ с 2024 — текст выше приведен, Перечень заменяет и договор тоже.

      Если хотите перестраховаться, прикрепите еще и договор. Это на тот случай, если в инспекции еще не перестроились.

6. Пригодится по теме
   Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
   Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
   Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде в 1С

   4

Комментарии закрыты.