Здравствуйте! Вопрос срочный. Страховые взносы — расхождение в суммах внутри квартала, что надо сделать в такой ситуации?
Есть расхождение в суммах по страховым взносам между июлем и августом – в отчетах «Анализ взносов в фонды», «Проверка расчета взносов», Персонифицированной отчетности и в отчете РСВ за 9 месяцев.
История – у сотрудника был открыт 30 и 31 июля. Зарплата за июль была выплачена полностью. Больничный лист сторнировал выплату зарплаты за 2 дня. Но разные отчеты по разному воспринимают сумму сторноированной зарплаты за 2 дня — 13 200, сумма страховых взносов от этой суммы 3 960,00. Скрины каких документов надо прислать?
Расхождение на 13 200 ( 3960,00) между июлем и августом, в сентябре насколько вижу расхождений нет.
Отправляю вопрос, файлы не прикрепились. Постараюсь послать отдельно
Все комментарии (22)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Сторно дохода в РСВ и перссведениях отражаются следующим образом:
— если дохода в месяце сторнирования хватает, чтобы перекрыть сумму сторно, тогда уменьшается база в месяце сторнирования
— если сумма дохода недостаточна, чтобы перекрыть сторно, тогда оно отражается в том месяце, за который делается перерасчет.
Перерасчеты в РСВ
В Вашем случае, если я правильно понимаю, суммы дохода в августе хватило, чтобы перекрыть сторно. Поэтому сейчас в РСВ сумма дохода в июле такая, как была начислена изначально — полный оклад у сотрудника. Сторно уменьшило базу августа.
Но перссведения были сданы до того, как рассчитали зарплату за август, что логично. Тогда программа еще не знала, хватит ли дохода, поэтому сторно отразилось в пессведениях за июль.
Чтобы такого не происходило, нужно дату в отчетах — и в перссведениях, и в РСВ при формировании указывать последним днем месяца или квартала, чтобы вот эти перерарсчеты не отражались. После заполнения дату указывать уже реальную.
В данном случае нужно проверить перссведения за август, сходятся ли они сейчас с РСВ. И скорее всего придется подать корректировку перссведений.
Корректировка перссведений
Здравствуйте!
Вы ответили: » Но перссведения были сданы до того, как рассчитали зарплату за август, что логично. Тогда программа еще не знала, хватит ли дохода, поэтому сторно отразилось в перссведениях за июль.»
Имеется ввиду «Персониф. отчетность» за июль?
Здравствуйте.
Да, персонифицированная отчетность за июль была сформирована после того, как больничный отсторнировал зарплату за июль. Но до того, как посчитали зарплату за август.
Вы ответили ; «В данном случае нужно проверить перссведения за август, сходятся ли они сейчас с РСВ. И скорее всего придется подать корректировку перссведений.»
— Как правильно проверить перссведения за август?
— Какой датой?
— Надо сразу ставить признак корректировки?
Я не совсем корректно выразилась. Корректировку перссведений точно нужно подавать за июль. А за август сначала нужно проверить, сходятся ли данные персонифицированных сведений с РСВ.
Откройте персонифицированные сведения, которые сдали за август. Общая сумма такая же, как в РСВ по второму месяцу? Сумма в 070 строке по сотруднику со сторно сходится с данными по нему из третьего раздела РСВ по второму месяцу?
Если август сходится, а я думаю, что так и есть, то корректировку персонифицированных сведений придется подать только за июль. Текущей датой формируем персонифицированные сведения с признаком корректировки, заполняем и проверяем, кто туда попал.
Если и август не сходится, то тогда и июль, и август придется корректировать.
Создала заново (не сохраняя) Перс. отчетность за июль 31.07. и за август 31.08. (см. скриншоты) — цифры остались прежними. и июль по прежнему расходится с РСВ. При этом август как соответствовал РСВ, также и сейчас соответствует.
Как правильно поступить в таком случае? (насколько я помню по этому сотруднику были ручные корректировки, т.к. программа «глючила» при оформлении его увольнения)
Сегодня сделала корректировочный Перс.отчетность за июль — датировала 27.08., Т.к. действия по сотруднику были при увольнении 26.08. На титульном листе — дата 27.08. скрин прилагаю. Какие действия нужно сделать дальше?
За июль теперь полная сумма, без сторно. Этот отчет, с признаком корректировки, нужно отправить в ИФНС. После этого сдавать РСВ.
Дату на титульном листе лучше установить текущую.
Здравствуйте!
Сделала, как Вы сказали. Теперь суммы в разрезе по месяцам соответствуют суммам выплат в реестре РСВ за 9 месяцев и суммам в строке (030) Подраздела 1 Раздела 1
1) Это нормально, что в отчете «Проверка расчета взносов» облагаемая база осталась прежней — меньше на 13 200 — сумма зарплаты за 30. и 31.07, которую отсторнировал больничный лист от 14.08? А за август в этом же отчете среди «августовских» строк остается строка «июль» по этому же сотруднику и облагаемая база здесь увеличена на те же 13 200? Ведь корректировка Перс.отчетности не вносит изменения в данный отчет.
2) РСВ за 9 месяцев формировала с датой на Титульном листе – 30.09.2024 Теперь её лучше заменить на текущую и изменение даты сохранить через кнопку «Записать» ?
3) После отправления Корректировочной Перс. отчетности за июль правильнее дождаться положительного Протокола о приемке и только после этого отправить РСВ за 9 месяцев?
Здравствуйте.
1) Проверка за какой месяц — за июль? Или за период? Я моделирую на демо-базе, провверка и анализ взносов в фонды соответвуют базе в РСВ. Корректировка не вноист изменений в проверку взносов. Она должна была исправиться после расчета зарплаты за август.
В каком релизе ЗУП Вы работаете?
2) Да, дату нужно изменить на текущую, отчет записать.
3) Лучше, чтобы приняли сначала песонифицированные сведения. Но тут уже срок сдачи РСВ подходит, поэтому долго ждать не стоит.
Релиз программы в скриншоте
Корректировка Перс. отчетности была отправлена и принята
РСВ также был отправлен и принят
НО при том, что в Корректировке Перс. отчетности за ИЮЛЬ в скрине от 22.10. видно, что доход сотрудника уже не 146 200, а 159 400. т.е увеличился на 13 200 , т.к эта сумма реально была в зарплате за июль (напомню, что ЗП за июль была выплачена полностью, т.к. про БЛ проинформировали только после выплаты ЗП, и при вводе в ЗУП больничный лист сторнировал доход за 30.07 и 31.07) Тем не менее и после Корректировки Перс.отчетности за июль отчет «Проверка расчета взносов» в июле по сотруднику показывает доход меньше на 13 200, а в этом же отчете за август по прежнему есть строка «июль» и сумма 13 200 (скриншоты по этому отчету за июль и август прикреплены).
А как должно было быть ПОСЛЕ создания Кооректировки Перс. отчетности за июль?
Приложение
Здравствуйте.
1. Верно показать в персотчености полную зарплату за июль и уменьшить август. Перссведения соответствуют РСВ — это тоже верно, контрольные соотношения сходятся.
2. Отчетность никак не влияет на проверку расчета взносов. Проверка расчета взносов — просто аналитический отчет, который сверяет суммы взносов в программе с математически рассчитанными значениями.
3. Я воспроизвожу на демо-базе ситуацию. У меня посчитана зарплата за июль полностью. В августе больничный лист, который захватывает дни июля. Сторно отражается в первичных перссведениях за июль. Потом рассчитываю зарплату за август, сторно переезжает в август. Делаю корректировку перссведений. Все, как у Вас.
Но у меня проверка расчета взносов формируется ожидаемо. Июль — полная сумма, август уменьшен на сумму сторно.
Интересно, что в Вашем отчете и взносы посчитаны в соответствии с доходом, как будто был перерасчет. Давайте проверим в разделе Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов нет ли документов по этому сотруднику?
Здравствуйте! В отпуске. Пока нет возможности зайти в программу. Можно отложить на неделю?
Здравствуйте.
Да, конечно можно. Вопрос не закрываю.
Здравствуйте!
В разделе «Налоги и взносы » — «Перерасчеты страховых взносов» нет документов по этому сотруднику. Но уже после его увольнения в документе «Начисление зарплаты и взносов» за август на вкладке «Взносы» по нему есть:
— доначисление страховых взносов за июль исходя из суммы ЗП за 30.07 -31.07 3960,00 от суммы ЗП 13200
— сторно этой же суммы страховых взносов за август.
Прикрепила соответствующие скрины
Добрый день.
Может быть так, что после проведения увольнения был перепроведен больничный лист? В таком случае начисление зарплаты пытается снова пересчитать взносы.
Елена рассказывала о такой ситуации на семинаре Практикум по ЗУП 3.1 — разбираем пять самых «больных» тем блок Страховые взносы и ЕФС-1
В описываемой ситуации после начисления зарплаты перепровели сторнирующий документ. А в Вашей ситуации есть два документа, которые могут пересчитать взносы.
Здравствуйте!
1) Посмотрела видео ссылку на которое Вы дали. В т.ч. лектор говорит, что исправить ситуацию (когда после начисления зарплаты был повторно проведен документ сторнирующий доход прошлого периода) можно заново перепроведя документ «Начисление зарплаты и взносов». Нужно перепроводить весь документ или просто пересчитав нужного сотрудника?
2)В этом видео в т.ч. идет речь об использовании документа «Перерасчет страховых взносов». Еще раньше задавала отдельный вопрос по этому документу, но не получила ссылку на материал по использованию этого документа. Сама искала в разделе «ЗУП» БухЭксперта его не нашла. Есть в разделе «1 С Бухгалтерия», но в данный момент у меня нет подписки на данный раздел. Если на данный момент работа с документом «Перерасчет страховых взносов» уже рассмотрена в разделе «ЗУП» — можно ссылку на материал?
3) По моему вопросу – можно оставить все по-прежнему, как есть
на данный период? Имею ввиду все действия, которые были сделаны ранее (см. нашу переписку по этому вопросу), т.к. июль и август уже закрыты. Или данные на вкладке «Страховые взносы» говорит, что надо перепровести заново документ «Начисление зарплаты и взносов» за август?
4) Вы пишите: «В описываемой ситуации после начисления зарплаты перепровели сторнирующий документ. А в Вашей ситуации есть два документа, которые могут пересчитать взносы.»
Какие два документа Вы имеете ввиду?
1) Пересчитывать ничего не нужно. Перепроводится весь документ.
2) В рубрикаторе ЗУП не нахожу статьи отдельно про документ Перерасчет страховых взносов. Обычно он упоминается для какой-то ситуации:
Изменился тариф взносов от НС — перерасчет взносов текущим месяцем
Перерасчет страховых взносов в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП
Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1
3) Насколько я понимаю, сейчас у Вас в учете по взносам все верно. Отчетность заполняется так, как нужно. Корректировки заполнены так, как нужно. Я бы не стала пересчитывать еще раз из-за заполнения Проверки расчета взносов.
4) Увольнение и Начисление зарплаты.
Здравствуйте! Спасибо Вам огромное! Вопрос закрываю.
Здравствуйте.
Пожалуйста. Рада была Вам помочь!