Добрый день. В январе-феврале 2024 года проводилась сверка за 2023 год. При сверке у поставщика висела задолженность в размере 3000 рублей. На возврат не писали, руководство планировало у них что-то заказать и перекрыть переплату. Увидели сейчас, что сумма так и висит, и запросили акт сверки за 9 месяцев у компании. Получили ответ, что компания закрыта, запросили выписку, а она с 22 марта 2024 ликвидирована. Очень интересно, как они с долгами закрыли компанию. Скажите, пожалуйста, можем ли мы списать задолженность в связи с ликвидацией? И каким документом это провести в 1С и какой датой?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание дебиторской задолженности в связи с ликвидацией должника, если узнали о ликвидации в другом отчетном периоде в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Пеня в счет уплаты налога Добрый день По акту сверки с ФНС - висела задолженность пени 42,33 Мы проплатили - пени 42,33 После оплаты опять…
- НДС с аванса, если товар отгружен и принят на учет в разных кварталах в 1С Добрый день ! СИТУАЦИЯ: в первом квартале мы перечислили предоплату за поставку товара поставщику, запросили авансовые счёта-фактуры которые отразили в…
- Где найти справку-расчет, отражающую разницу по видам доходов и расходов между налоговым и бухгалтерским учетом в 1С При прохождении обязательного аудита аудиторы запросили справку-расчет, отражающую разницу по видам доходов и расходов между налоговым и бухгалтерским учетом за…
- Не проводится реализация прослеживаемого ОС, на которое запросили номер РНПТ у ФНС в 1С Добрый день. Программа Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0. Помогите, пожалуйста. Выкупили в 2024 году из лизинга экскаватор. Номера прослеживаемости нам…
Статьи по этой теме
- Как отправить дополнительные документы при подтверждении НДС 0% из 1С? Налоговики запросили дополнительные документы при подтверждении НДС 0%. Нужно отправить сканы первички к декларации по НДС. Как отправить Реестры по…
- Последний день выездной проверки — не повод для неисполнения требования налоговиков Если в последний день выездной проверки налоговики запросили у вас очередную порцию документов, представить их придется (Письмо Минфина РФ от…
- Списание резервов по сомнительным долгам в 1С Резерв по сомнительным долгам используется организацией лишь на покрытие убытков от безнадежных долгов (п. 4 ст. 266 НК РФ). Начало…
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
Здравствуйте!
Одним из критериев для признания долга безнадежным и дальнейшего его списания является ликвидация должника.
Как списать долг, безнадежный по нескольким основаниям?
Процедура выявления безнадежных долгов начинается с инвентаризации расчетов и оформления акта инвентаризации. Для списания долга понадобится письменное обоснование (обычно оно приводится в протоколе заседания инвентаризационной комиссии) и приказ руководителя.
Нереальную к взысканию дебиторскую задолженность списывают за счет резерва или включают в расходы (БУ— прочие, НУ — внереализационные).
Невозможно признать долг безнадежным без документального обоснования. Подтверждающие первичные документы должны отвечать требованиям Закона о бухучете № 402-ФЗ. Электронные образы документов и скриншоты, скачанные с официальных сервисов и госресурсов, не могут быть единственным и достаточным документальным подтверждением правомерности отнесения долга к безнадежному.
Подробнее здесь:
Безнадежный долг
Безнадежную дебиторскую задолженность учитывают в расходах НУ по ранней из дат для признания задолженности безнадежной.
Если для вас — это ликвидация должника, то долг списываете в отчетном (налоговом) периоде, на который приходится дата исключения контрагента из ЕГРЮЛ (внесение записи).
Вам можно воспользоваться правом исправления обнаруженной ошибки не приводящей к занижению суммы налога текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Алгоритм для списания задолженности в 1С:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Добрый день. Спасибо.