Добрый день. В январе-феврале 2024 года проводилась сверка за 2023 год. При сверке у поставщика висела задолженность в размере 3000 рублей. На возврат не писали, руководство планировало у них что-то заказать и перекрыть переплату. Увидели сейчас, что сумма так и висит, и запросили акт сверки за 9 месяцев у компании. Получили ответ, что компания закрыта, запросили выписку, а она с 22 марта 2024 ликвидирована. Очень интересно, как они с долгами закрыли компанию. Скажите, пожалуйста, можем ли мы списать задолженность в связи с ликвидацией? И каким документом это провести в 1С и какой датой?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание дебиторской задолженности в связи с ликвидацией должника, если узнали о ликвидации в другом отчетном периоде в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Пеня в счет уплаты налога Добрый день По акту сверки с ФНС - висела задолженность пени 42,33 Мы проплатили - пени 42,33 После оплаты опять…
- Сверка с налоговой, если списали переплату по страховым взносам до 2022 на прочие налоги с ЕНС и не дают расшифровку, что это Добрый день. Подскажите, как сейчас можно свериться с налоговой, на личную встречу они не выходят. А без них в тех…
- Как правильно отразить пени на ЕНС в 1С Добрый день. В 2022 году наша компания не оплатила авансовый платеж за 3-й квартал. За это в 2023 году налоговой…
- УСН, задвоен расход прошлого периода Добрый день. Подскажите как правильно отразить в УСН и БУ следующую ситуацию. При проведении сверки с поставщиками, обнаружен факт задвоения…
Статьи по этой теме
- Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С Из статьи вы узнаете , как и какие документы заказать для сверки по ЕНП в программе 1С и в личном…
- Как запросить сведения об отрицательном сальдо ЕНС в 1С Разберемся, как в программе 1С заполнить и направить запрос о предоставлении сведений о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо…
- ФНС утвердила новые формы по сальдо ЕНС Источник: Письмо ФНС от 14.09.2023 N КЧ-4-8/11712 Информация для: плательщиков ЕНП ФНС выпустила три новые рекомендуемые формы, которые будут применяться…
- С налоговой можно свериться в том числе за периоды до 2023 года Источник: Письмо ФНС от 13.09.2023 N ПА-4-19/11651@ Информация для: компаний и ИП Чтобы провести сверку с налоговой инспекцией, нужно направить…
Здравствуйте!
Одним из критериев для признания долга безнадежным и дальнейшего его списания является ликвидация должника.
Как списать долг, безнадежный по нескольким основаниям?
Процедура выявления безнадежных долгов начинается с инвентаризации расчетов и оформления акта инвентаризации. Для списания долга понадобится письменное обоснование (обычно оно приводится в протоколе заседания инвентаризационной комиссии) и приказ руководителя.
Нереальную к взысканию дебиторскую задолженность списывают за счет резерва или включают в расходы (БУ— прочие, НУ — внереализационные).
Невозможно признать долг безнадежным без документального обоснования. Подтверждающие первичные документы должны отвечать требованиям Закона о бухучете № 402-ФЗ. Электронные образы документов и скриншоты, скачанные с официальных сервисов и госресурсов, не могут быть единственным и достаточным документальным подтверждением правомерности отнесения долга к безнадежному.
Подробнее здесь:
Безнадежный долг
Безнадежную дебиторскую задолженность учитывают в расходах НУ по ранней из дат для признания задолженности безнадежной.
Если для вас — это ликвидация должника, то долг списываете в отчетном (налоговом) периоде, на который приходится дата исключения контрагента из ЕГРЮЛ (внесение записи).
Вам можно воспользоваться правом исправления обнаруженной ошибки не приводящей к занижению суммы налога текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Алгоритм для списания задолженности в 1С:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Добрый день. Спасибо.