Добрый день. В январе-феврале 2024 года проводилась сверка за 2023 год. При сверке у поставщика висела задолженность в размере 3000 рублей. На возврат не писали, руководство планировало у них что-то заказать и перекрыть переплату. Увидели сейчас, что сумма так и висит, и запросили акт сверки за 9 месяцев у компании. Получили ответ, что компания закрыта, запросили выписку, а она с 22 марта 2024 ликвидирована. Очень интересно, как они с долгами закрыли компанию. Скажите, пожалуйста, можем ли мы списать задолженность в связи с ликвидацией? И каким документом это провести в 1С и какой датой?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Одним из критериев для признания долга безнадежным и дальнейшего его списания является ликвидация должника.
Как списать долг, безнадежный по нескольким основаниям?
Процедура выявления безнадежных долгов начинается с инвентаризации расчетов и оформления акта инвентаризации. Для списания долга понадобится письменное обоснование (обычно оно приводится в протоколе заседания инвентаризационной комиссии) и приказ руководителя.
Нереальную к взысканию дебиторскую задолженность списывают за счет резерва или включают в расходы (БУ— прочие, НУ — внереализационные).
Невозможно признать долг безнадежным без документального обоснования. Подтверждающие первичные документы должны отвечать требованиям Закона о бухучете № 402-ФЗ. Электронные образы документов и скриншоты, скачанные с официальных сервисов и госресурсов, не могут быть единственным и достаточным документальным подтверждением правомерности отнесения долга к безнадежному.
Подробнее здесь:
Безнадежный долг
Безнадежную дебиторскую задолженность учитывают в расходах НУ по ранней из дат для признания задолженности безнадежной.
Если для вас — это ликвидация должника, то долг списываете в отчетном (налоговом) периоде, на который приходится дата исключения контрагента из ЕГРЮЛ (внесение записи).
Вам можно воспользоваться правом исправления обнаруженной ошибки не приводящей к занижению суммы налога текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Алгоритм для списания задолженности в 1С:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Добрый день. Спасибо.