Здравствуйте!
По агентскому договору мы за счет принципала, но от своего имени закупаем товар у иностранного поставщика. Валюту мы покупаем по определенному курсу банка. Т. е. расходы на покупку валюты — это расходы принципала по агентскому договору. Но приходуем мы товар по курсу ЦБ на дату или предоплаты, или на дату перехода права собственности (если постоплата). И передаем товар принципалу по документам по курсу приходования товара. И эта сумма отличается от суммы расходов на покупку валюты. Получаются курсовые разницы. Плюс не всегда в день покупки валюты уходит платеж, также возникают курсовые разницы между суммой расходов на покупку валюты и суммой по курсу на день предоплаты, если эти дни не совпали.
Как это отразить в программе, чтобы в расходы принципала попали суммы, равные расходам на покупку валюты?
Добрый день!
Уточните, это продолжение вопроса Агентский договор на закупку товара в валюте, денежные средства поступают от принципала в рублях (позиция агента) в 1С
Что-то не ясно вам в ответе куратора?
Здравствуйте! Я разобралась когда была предоплата. Но не пойму с постоплатой. Мы оплачивали доставку из Китая по факту прилета груза. Получилось, что услугу оприходовали по курсу на дату прилета и купили валюту на эту же дату, а оплата ушла на следующий день. Получается на дату покупки валюты мы делаем операцию с курсовыми разницами. А вот на дату оплаты возникли две строки переоценка валютных ценностей. Если я их ручной корректировкой на 76.09 делаю, то они попадают в расчеты с принципалом и меняют сумму расходов на покупку валюты. А если я ничего не меняю, тогда они попают на наш 91.01 и 91.02. Как правильно сделать?
И еще вопрос, пожалуйста. В ответе куратора про взаимозачет Д 76.09 К 60.22 не поняла про корректировку. Ее надо обязательно делать? Какими отчетами можно проверить, что все сделано верно?
На цифрах давайте разберемся, пожалуйста. У меня не сходится в ситуации при расхождении дней покупки и оплаты по агентскому договору.
Покупка валюты для оплаты товара 102 393,00 CNY по курсу 12,7170. Причем курс банка оказался ниже курса ЦБ. И Получаем Дт 57.02. Кт 76.09 (принципал) заменяем вместо 91.01 на сумму 6901,29. По факту на закупку валюты потратили 1 302 131,78
Предоплата 100% поставщику была произведена 22.05.2024 по курсу 12,4613, документ передачи товара соответственно на сумму 1 275 949,89.
Разница 26 181,89 — не пойму где нужно поправить на 76.09
При предоплате возникает переоценка валютных остатков, но там ДТ 91.02 Кт 52 на сумму 21 787,10.
Где нужно поправить, чтобы выйти на верные цифры в расчетах с принципалом?
Спасибо за уточнения. Можно еще пару моментов для полноты примера: сколько изначально вам в руб. на покупку валюты перевели, и покупка была также 22.05.2024 или раньше?
Мы первый раз работали по агентскому договору. И не знали, что нужно покупать валюту именно под поставку. Поэтому оплатили валютой, которая была у нас на счету. Куплена она была раньше в сумме большей, чем нужно было, до того как перевели нам по договору. Я купленную ранее сумму валюты просто разделила на платеж, равный сумме оплаты товара, и на остальную часть. И в нужной сумме убрала галочку отражать разницу в курсе и сделала ручную проводку (как по схеме).
Вот еще ситуация. На оплату доставки товара из Китая купили валюту 02.09.2024, 47125,85 юаней по курсу 12,1875. Тут же оплатили, но платеж ушел только 3 сентября. Груз прилетел 3 сентября. Оприходовали услугу с зачетом аванса. Получается, купили валюту (расходы принципала) на сумму 574346,3. Из них 566221,8 — валюта, 8124,5 — курсовые разницы (по схеме покупка без галочки, курсовые разницы — операция в ручную). Далее 03 сентября оплата за услуги с зачетом аванса — 568017,30 (и эта сумма попадает в отчет комитента при заполнении) и переоценка валютных остатков Дт 52 Кт 91.01 — 13453,64 — эта сумма попадает на наш 91.01, но должна относится на принципала, и не пойму, как их свести, чтобы выйти на сумму, потраченную на закупку валюты для оплаты доставки.
Приложение Pokupka-valyuty-po-dogovoru-komissii.docx
Проработала ваш вопрос углубленно. Поэтому потребовалось еще некоторое время.
По первому вопросу тогда правильно, как по инструкции.
По второму, если правильно поняла ситуацию, у себя по банку проводите оплату 02.09, а по факту поставщику деньги зачисляются 03.09?
Тогда в программе рекомендуем в день оплаты проводить документ списания с видом «Прочее списание» по счету 57.21. При таком отражении кредиторская задолженность по счетам расчета и сумма на счете 57 будет переоцениваться в обычном порядке. Если фактически зачисление средств на счет контрагента произойдет до конца месяца, в документе списания меняем вид операции на «Оплата поставщику» и перепроводим документ. Если зачисление произойдет в следующем месяце, тогда оформляем сторно первого списания, и формируем второе по фактической дате оплаты.
Расчеты с иностранным поставщиком, денежные средства дошли в следующем периоду в 1С
Переоценка валютных остатков счет 91.01 меняем на 76.09, т.е. все разницы отражаем на расчетах с контрагентом, а не свой доход/расход. Пример с пояснениями посмотрите, пожалуйста, в прикрепленном файле.
Если останутся вопросы, пишите.
Не совсем так: «По второму, если правильно поняла ситуацию, у себя по банку проводите оплату 02.09, а по факту поставщику деньги зачисляются 03.09?». Мы 02.09 купили валюту и создали платеж, который подписали тоже 02.09, но банк исполнил его 03.09. Т. е. это не поставщику деньги зачислились 03.09, а при выгрузке документов из банка в программу попало списание с р/с датой 03.09. Я попробовала сделать как в инструкции, пропустив шаг про списание 02.09. Свои скрины прикрепила к ответу. Вот у нас расхождение начинается уже по сумме переоценки валюты 03.09. И я не поняла, как сделать корректировку долга. Обороты по 60 и 76 счету не прикрепила, так как там суммы другие из-за того, что это не единственная операция, и обороты ничего не покажут, потому что цифры другие.
Приложение
Понятно, тогда прочее списание пропускаем, проводим (загружаем выписку) как по банку 03.09.24.
Посмотрите, пожалуйста, в документе в регистре «расчет переоценки валютных средств», какой курс у вас берется на 03.09.2024?
Корректировку долга ручной операцией делаете или документом?
И поступление услуг от 03.09.24, что это и от кого принимаете, ин.поставщик не напрямую вашему комитенту документы выставляет?
«Посмотрите, пожалуйста, в документе в регистре «расчет переоценки валютных средств», какой курс у вас берется на 03.09.2024?» — курс такой же, но сумма переоценки другая (прикрепила)
«Корректировку долга ручной операцией делаете или документом?» — пыталась сделать документом, как у вас в примере было (если я правильно поняла. что это документ)
«И поступление услуг от 03.09.24, что это и от кого принимаете, ин.поставщик не напрямую вашему комитенту документы выставляет?» — это траспортно-экспедиционные услуги, все документы проходят через нас, потому что это агентский договор, мы организуем все и поставщик услуг выставляем все документы нам
Приложение Pokupka-valyuty-i-priobretenie-uslug-dlya-komitenta.docx
Спасибо за уточнения.
Понятно, у вас сумма в валюте изначально больше. У меня пример, можно сказать, почти пустой, только покупка и перевод 47125,85 юаней. Сумму курсовой разницы рассчитываем и переносим на счет 76, которая относится в части оплаты за комитента.
Корректировка долга оформляется через операцию, т.к. не реализована возможность зачета в двух разных валютах (руб., юань). В данном случае она уже не потребуется. Документом Поступление услуг сформируются нужные проводки. В отчет комитента сумма попадет как по поступлению услуг.
Переделала пример, посмотрите, пожалуйста.
Если будут вопросы, пишите.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, мне не понятно с момента ручной корректировки Списание с расчетного счета, где сумма 2176,50 Дт 52 — Кт 91.01 руками сами делим на 52-76.09 1795,05 и 52-91.01 381,01? Сумма их не равна 2176,50. И как мне понять из своей суммы какая пойдет на 76.09, а какая на 91.01?
И еще вопрос по ОСВ по счету 76.09 за сентябрь: у меня не попадает сюда строка Поступление на расчетный счет на сумму 574346,30.
Приложение Pokupka-valyuty-i-priobretenie-uslug-dlya-komitenta.ISPR..docx
1. В моем примере на 03.09.24 — на сч.52 остаток 57 125,85 юаней: 10 000 ранее приобретенная, 47 125,85 — купленная для комитента (вместо 57 125,85 подставьте свой остаток в валюте на начало дня 03.09.24).
47 125,85 юаней оплачиваем поставщику, переоценка валютных остатков 10 000 юаней:
на 01.09 курс — 12,0151
на 03.09 курс — 12,0532
(10 000*12,0151) — (10 000*12,0532) = 118 355,5 — 120 532 = 2 176,5 — положительная курсовая разница
на 01.09 курс — 12,0151*47 125,85 = 566 221,800
на 03.09 курс — 12,0532*47 125,85 = 568 017,295
разница 1 795,495 — относится к расчетам на покупку и перевод валюты по поручению комитента, эту часть включаем во взаиморасчеты — Дт52 Кт76.09, остаток (381.01) это переоценка валюты, которая остается на нашем счете, включаем в свой прочий доход — Дт52 Кт91.01.
2. По 76.09, прошу прощения, удалила лишнее из первого примера. Не будет корректировки долга по переносу оплаты с поставщика на комитента, эти проводки формируются в документе Поступление услуг. Корректировкой долга корректируем остаток между курсовыми разницами по пустому субконто.
Во вложении файл, исправила некорректные скрины, недостающие операции выделила красным цветом.
Посмотрите, пожалуйста.