База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В вышедших версиях ЗУП 3.1 внедрен расчет материальной выгоды в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ. Новый порядок расчета материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо применять задним числом — с 01.01.2024 года. Теперь для расчета материальной выгоды следует брать минимальное из двух значений ключевой ставки (пп.1 п.2 ст. 212 НК РФ):
— на дату заключения (или изменения) договора займа
— на дату получения дохода – последний день месяца, за который выполняется расчет.
То есть в Вашем случае вполне могла сложится ситуация, при которой:
— если учесть значений ключевой ставки на дату заключения договора займа мае 2023,
— то материальной выгоды может не быть и НДФЛ с нее не должен рассчитываться.
Подробно об этих изменениях рассказывается в статье: Расчет матвыгоды по займам и НДФЛ с нее в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ. (ЗУП 3.1.27.291 / 3.1.30.36)
На дату заключения договора (04.05.2023) ставка была от 19.09.22 = 7,5%
Займ выдан под 7,5%. Получается материальной выгоды нет при расчете в сентябре.
Нажимаю на кнопку Уточнение мат выгоды, получается, что все нужно отсторнировать.
Переношу в документ по кнопке: создается новый документ начисления с заполненной вкладкой Займы:
В колонке матвыгода сторно 2343,05, налог сторно 820 — из таблицы.
В расчетном листке за сентябрь НДФЛ уже за вычетом 820 показывает. Все верно? Ничего руками делать не нужно?
Правильно понимаю, что Вы использовали Вариант 1. Этот вариант подходит в случае начисленных сумм материальной выгоды за текущий месяц хватает, чтобы перекрыть суммы сторно. Разве у Вас сумм материальной выгоды за текущий месяц хватает, чтобы перекрыть суммы сторно?
Если сумм материальной выгоды за текущий месяц НЕ хватает, чтобы перекрыть суммы сторно, то нужно использовать Вариант 2 — создавать отдельные документы Начисление зарплаты и взносов со сторно материальной выгоды за каждый месяц начисления.
С вашего первого ответа я поняла, что материальная выгода в сентябре не посчиталась, поскольку ставка ЦБ была на момент заключения договора 7,5 и займ 7.,5%
Что означает Вариант 1? Материальная выгода не посчиталась за сентябрь. Вы спрашиваете хватило ли суммы материальной выгоды. Я прислала вам файл, в котором все за 2024 год сторнировалось и налог в т.ч. Последним ответом я запуталась. Все цифры прислала. Я взяла минимальное из двух значений ключевой ставки (пп.1 п.2 ст. 212 НК РФ), т.е. 7,5%:
— на дату заключения (или изменения) договора займа
— на дату получения дохода – последний день месяца, за который выполняется расчет.
Да, видимо мы не поняли друг-друга, приношу извинение🙏 Нужно было обратить Ваше внимание на следующий момент.
Посмотрите пожалуйста, в статье о которой я писала в начале, есть ссылка на подробный разбор, как правильно пересчитать матвыгоду и НДФЛ при помощи обработки: Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1
В этой статье как раз и разбираются два варианта перерасчета. И я решила, что Вы уже перешли к этой статье и делаете перерасчет исходя из двух вариантов, которые предлагаются в ней. Поэтому и уточнила, хватает ли сумм материальной выгоды за текущий месяц, чтобы перекрыть суммы сторно. Посмотрите пожалуйста статью, где разбираются эти варианты. Ваш вариант будет второй, так как материальной выгоды в текущем месяце нет.
Да, мой вариант второй. Я сделала начисление за каждый месяц. НДФЛ обнулила как в статье. Сделала Перерасчет НДФЛ. Все заполнилось.
В подробном отчете по НДФЛ по сотруднику суммы сторно каждым месяцем. НДФЛ сторно исчисленный. Сравниваю отчет Полугодие и 9 мес по ставке 35%. За полугодие Налоговая база и Налог удержанный есть. За 9 мес: база 0, удержанный остался прежним (т.е. как удержали 820) и встала сумма излишне удержанного. Теперь встает в конечном итоге сумма излишне удержанного по ставке 35% 820 рублей. Что с ней делать?
В отчете за 9 месяцев показываем излишне удержанный НДФЛ.
Этот момент обсуждался в вопросе: Строка 170 и 180 6-НДФЛ
В октябре производим возврат по заявлению и в годовом отчете отражаем уже возврат:
Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ
А корректировки сдавать нужно? Еще раз почитала статью про сравнение полугодия и 9 мес.
Еще вопрос: А если сделать возврат сентябрем? Он стает в строку 190 в отчете за 9 мес.(налог возвращенный), а строка излишне удержанная тогда 0. Это неправильно?
Здравствуйте! Да, нужно корректировать 6-НДФЛ. Сделать возврат сентябрем уже не получится, т.к. сейчас уже октябрь и дата возврата означает дату выплаты возврата НДФЛ. В ЗУП дата документа Возврат НДФЛ – это дата фактического перечисления сотруднику излишне удержанного налога. Подробно об этом можно посмотреть здесь: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
«Он стает в строку 190 в отчете за 9 мес.(налог возвращенный), а строка излишне удержанная тогда 0. Это неправильно?» — измените дату на титульном листе 6-НДФЛ, чтобы она была до даты возврата НДФЛ.