1С Бухгалтерия — КОРП, редакция 3.0 (3.0.155.21)
1С Торговля — редакция 11 (11.5.19.44)
Компания работает в программе 1С УТ и 1С БП. У компании раздельный учет НДС: без НДС, 10%, 20%.
Компания является поставщиком товаров. По условиям договора поставки покупатель имеет право вернуть товар, реализованный в текущем году или в прошлом году. Просим вас уточнить, каким документом необходимо отражать возврат от покупателя в 1С УТ и в 1С БП, в случае возврата товара, реализованного в текущем году и в случае возврата товара, реализованного в прошлом году? Какие проводки должны быть сформированы в бухгалтерском учете и налоговом учете, в случае возврата товара, реализованного в текущем году и в случае возврата товара, реализованного в прошлом году?
Приложение
Добрый день, на стороне УТ: нужно сформировать документ Возврат товаров от клиента на основании документа Реализации товаров и услуг.
На стороне БП
Если в программе ведется раздельный учет НДС, возврат товара, корректировка стоимости учитывается автоматически при распределении НДС и заполнении раздела 7 декларации.
Как провести корректировку реализации на уменьшение при раздельном учете НДС?
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:
— является ли покупатель плательщиком НДС;
— поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
— осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.
Ознакомиться с оформлением возврата от покупателя в 1С, а также с проводками, сформированными в результате проведения операций, можно в нашей статье:
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Документ Возврат товаров от покупателя в 1С
При возврате товара, проданного в прошлом налоговом периоде, в периоде возврата необходимо включить:
— во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде, сумму, возвращенной покупателю оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
— во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде стоимость возвращенного товара (п. 10 ст. 250 НК РФ).
Возвращенный товар учитывайте по стоимости, списанной в расходы на дату реализации (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
В документе Возврат товара от покупателя укажите:
— Счет доходов — 91.01;
— Счет расходов — 91.02;
Субконто -Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде.
Возврат от розничного покупателя при продаже товара в предыдущем году в 1С