Каждый документ начисления предоставляет вычет

1. или есть логика предоставления вычетов и мы его не понимаем?

2. Здравствуйте.

   Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднице.
   Насколько я понимаю, в январе была выплачена материальная помошь 5 тыс. Облагаемая часть 1000 руб. На эту 1000 предоставлена часть вычетов. Вычетов у сотрудницы много, дохода нет. Остатки январского вычета программа пытается предоставить в других месяцах.
   Я правильно понимаю, что отрудница в начале года не работала и дохода у нее не было?

3. Сотрудник получает выплаты с января. зарплата января была выплачена в феврале. у него есть ежемесячный доход в 30-50 тыс руб

4. Я не понимаю, почему, при наличии вычета, с материальной помощи в январе исчисляется и удерживается НДФЛ. Вычет с 2023 года. Другого дохода, кроме мат помощи, в январе нет. Но с 1000 руб. считается налог 130 руб., хотя вычет должен был все перекрыть.
   Я попробовала на демо-базе вопроизвести такую ситуацию, но программа ведет себя иначе. Я специально удалила стандартный вычет из материальной помощи, чтобы тоже посчитался НДФЛ. При расчете зарплаты все выравнивается, 130 руб. сторнируется и дальше нигде эта 1000 не проявляется.
   Еще меня смущает, что за январь два документа начисления зарплаты №1 и №24.
   Вручную что-то корректировали в расчете?

5. вот и меня смущает, что с другими программа ведет себя иначе. вручную не корректировали.
   какая логика вообще вычетов в программе?

6. Потому что там доход 5000, а вычет только 4000 кстати. поэтому ндфл 130

   1. Ну вот в этом и вопрос, почему вычет только 4 тыс., когда у сотрудника есть еще детские вычеты.
      4000 — это необлагаемая часть материальной помощи согласно п. 28 ст. 217 НК РФ. Вычет 4000 предоставляется всем, независимо от наличия права на другие виды вычетов.
      А вот на оставшуюся 1000 руб., по идее, должен был применться вычет на первого ребенка. А он не применяется. Притом что другого дохода, где бы деские вычеты применялись, на начало января у сотрудника нет.
      У меня на демо-базе только вручную получилось убрать вычет с 1000 руб и заставить программу посчитать налог 130 руб. При наличии вычетов на детей, действующих с начала года, налог с 1000 руб. не должен исчисляться. Я поэтому про ручные корректировки справшиваю.

7. в 24 документе у него пустая строка.

   1. А в налоговом учете по этому документу вычет 1000 руб.
      Если сделать документ Перерасчет НДФЛ текущим месяцем за 2024 год, будут в нем записи по этому сотруднику?

8. Логика предоставления детских вычетов в программе описана в публикации Стандартные вычеты по НДФЛ
   Если по какой-то причине доход сотрудника меньше, чем сумма вычета, или дозхрода вообще не было, вычеты переносятся на следующий месяц в пределах налогового периода.
   Предоставлять ли стандартный вычет по НДФЛ, если не было выплат?

9. Добрый день. Поняли, что вычет может предоставиться, как в примере на 3300, потом, выплата если перейдет на след месяц, то и вычет перейдет за ним. правильно? так как дохода не было.
   но как объяснить вычет в 10400?
   ситуация : перенос данных был сделан только в августе в плане сумм декабря, выплаченных в январе. и программа предоставила вычет января к доходам июня, так как только там был доход. хотя почему не на дату выпдаты в январе. тоже вопрос. но при введении документа перерасчет, программа сторнирует вычет августа. какая тут логика?
   в регистре предоставленные вычеты никаких лишних движений.

10. Добрый день.

    Я, честно говоря, пока и в вычете 3300 логики не вижу. Что это за доход? В колонке Доходы сумма 3300 образуется не по документу начисления, а по ведомости от 13.06.2024. Такого быть не должно.
    Этой ведомостью доход в мае сторнируется, переносится на июнь и документ Начисление зарплаты и взносов за июнь делает корретировку вычетов.
    В мае только премия. Ее не полностью выплатили?

    Вычет 10400 предоставлен документом Начисление зарплаты и взносов за август. А перерасчет сторнирует из июня, хотя там такого вычета нет.
    Уточните, пожалуйста, планируемые даты выплат в документах начисления с фактическими совпадают?

11. Да, не полностью выплатили и ведомость перенесла.
    мы так поняли, что доход если образуется ведомостью, программа все равно предоставляет вычет (это нормально?). тут получается вычет перенесен на сумму перенесенного дохода из-за ведомости.
    это правильно или нет? в ссылках, которые вы предоставили, к сожалению не учтены сложны случаи переноса или непредоставления в определенном месяце вычета.
    наши догадки на то, как отрабатывает программа: доход не выплатили — доход перенесся на след месяц, а начисление зарплаты следующего месяца перенесло вычет (в сумме перенесенного дохода, так как ведомость не умеет переносить вычеты). далее программа увидела, что за январь не был предоставлен вычет и предоставила его в сентябре. но в сентябре дохода нет, посадила его на июнь. но мы так и не поняли почему перерасчет НДФЛ сторнирует вычет июня. чтобы налоговая база не была отрицательной? или программа не умеет отслеживать отрицательную налоговую базу?
    или тут все криво и вы можете объяснить как правильно должна была поступить программа?

12. Такой перенос доходов ведомостью не хорошее решение. На стыке кварталов это может повлиять на заполнение 6-НДФЛ. Потому что если отчет будет сформирован до формирования ведомости, доход в 6-НДФЛ будет указан полностью, без учета переноса в другой месяц.
    Частичная выплата дохода — как отразить в 6-НДФЛ

    Типовым путем вычет должен отрабатывать так: если право на вычет есть, а дохода нет, значит вычет будет применен тогда, когда появится доход. Причем вычет предоставляется последовательно.
    На расчет НДФЛ в ЗУП влияет все: нарушение последовательности проведения документов, перерасчеты, ручные корректировки. На момент проведения переноса уже были рассчитаны документы в этом году, позже по датам. Поэтому программа может реагировать неадекватно.
    Перерасчет НДФЛ на какие даты налог пересчитывает?
    Я бы попробовала на копии восстановить последовательность проведения документов. Распровести по сотруднику с вычетами все документы-начисления и ведомости, последовательно пересчитать и перепровести. Только на копии, чтобы оценить, изменится ли ситуация с вычетами. Перенос январских доходов должен быть проведен первым.

Комментарии закрыты.