Добрый день, эксперты. ООО на ОСНО, поставщик в первом квартале 2024 г. ошибочно предоставил акт и счет-фактуру с выделенным НДС 20% (рекламные услуги), счет-фактура был прислан только в скане, поэтому НДС так и не был принят к вычету на дату принятия акта. В учете ООО были сделаны следующие проводки: Дт 44 Кт 60.01 (приняты услуги); Дт 19.04 Кт 60.01 (выделен НДС) и Дт 60.01 Кт 51 — услуги оплачены, документ оприходования в 1С Бух КОРП — Поступление (акт, УПД). В августе поставщик признал свою ошибку и сообщил, что применяет УСН и счет-фактура с выделенной суммой НДС был им выставлен ошибочно. Подскажите, пжта, как ООО внести исправления в бух. и налоговый учет в закрытом периоде (на текущий год) — через документ Операция вручную — Сторно или же Корректировка поступления?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
В данной ситуации правильно, если поставщик сделает корректировочный акт и исправит, что сумма без НДС.
Потом можно будет внести исправление в текущем периоде как «Корректировка поступления» — «Корректировка по согласованию сторон» — «Исправление во всех разделах учета».
В графе «После изменения» удаляем только НДС.
Документ скорректирует только сумму НДС на счете 19 и отнесет сумму на затраты.
Никаких уточненных деклараций в данном случае делать не нужно, так как НДС не был отражен к вычету и сумма по налогу на прибыль 1 квартала не занижена.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Спасибо, вопрос закрыт