Корректировка НДС в документе Поступления, счет-фактура с выделенной суммой НДС поставщиком выставлена ошибочно в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Добрый день, эксперты. ООО на ОСНО, поставщик в первом квартале 2024 г. ошибочно предоставил акт и счет-фактуру с выделенным НДС 20% (рекламные услуги), счет-фактура был прислан только в скане, поэтому НДС так и не был принят к вычету на дату принятия акта. В учете ООО были сделаны следующие проводки: Дт 44 Кт 60.01 (приняты услуги); Дт 19.04 Кт 60.01 (выделен НДС) и Дт 60.01 Кт 51 — услуги оплачены, документ оприходования в 1С Бух КОРП — Поступление (акт, УПД). В августе поставщик признал свою ошибку и сообщил, что применяет УСН и счет-фактура с выделенной суммой НДС был им выставлен ошибочно. Подскажите, пжта, как ООО внести исправления в бух. и налоговый учет в закрытом периоде (на текущий год) — через документ Операция вручную — Сторно или же Корректировка поступления?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    В данной ситуации правильно, если поставщик сделает корректировочный акт и исправит, что сумма без НДС.

    Потом можно будет внести исправление в текущем периоде как «Корректировка поступления» — «Корректировка по согласованию сторон» — «Исправление во всех разделах учета».
    В графе «После изменения» удаляем только НДС.
    Документ скорректирует только сумму НДС на счете 19 и отнесет сумму на затраты.

    Никаких уточненных деклараций в данном случае делать не нужно, так как НДС не был отражен к вычету и сумма по налогу на прибыль 1 квартала не занижена.

    Дополнительно по теме, может пригодиться.
    Корректировка поступления в 1С 8.3

    png 10
    png 11
    1

  2. Спасибо, вопрос закрыт

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Акт и счет-фактура, если в них позиции с НДС и без НДС в 1С Добрый день! Выставлен акт на услуги (позиции с НДС и Без НДС). Выставлена счет-фактура, суммы с актом не сходятся. Как…
  2. Оприходование услуг с НДС от посредника Добрый день. У ООО "А" заключен договор с брокером "Х" на услуги таможенного сопровождения (туда же входит страхование, экспедиторские услуги…
  3. Учет услуги, полученной через агента в 1С Добрый день ! Как отразить в 1с бух. 8.3 получение услуги через агента от поставщика услуг У нас есть счет…
  4. Перевыставление транспортных услуг, НДС у покупателя в 1С Добрый день! Поставщик нам перевыставил транспортные услуги по хранению и досмотру груза в порту. Акт нам выставлен от поставщика, счет…

Статьи по этой теме

  1. Покупка товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Из статьи вы узнаете, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в программе 1С…
  2. Как отражать банковскую комиссию с НДС в 1С? При загрузке выписки из банка автоматически формируются документы по банковской комиссии. Иногда банк удерживает комиссию с НДС и выставляет УПД…
  3. Как отразить покупку товара одновременно для себя и принципала в отчетности по НДС в 1С? Как агенту в программе отразить операцию по поступлению товаров по одной накладной одновременно для агента и принципала? И как она…
  4. Реализация товаров через маркетплейс по договору услуг (FBS) на УСН с НДС в 1С Из статьи вы узнаете, как упрощенцу на общих ставках НДС отражать реализацию товаров через электронные площадки в программе 1С. Рассмотрим…