Добрый день.
Сотрудник умер в отпуске.
Внесли изменения в приказ об отпуске, указали дату окончания отпуска день смерти. Т.Е. отпуск был предоставлен с 19.08.2024 по 01.09.2024 этот приказ исправили и указали период 19.08.2024 — 19.08.2024. Вот этот вот один день отпуска у нас не должен облагаться НДФЛ и страховыми взносами, а программа берет с этого дня сумму НДФЛ и при закрытии месяца в документе начисление заработной платы за Август считает еще страховые взносы с этой суммы. Как поправить в ЗУП.
Вложение прилагаю.
Спасибо.
Здравствуйте!
Мы можем воспользоваться документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). В документе на вкладке «Доходы» внести нужную сумму по отпускным с минусом. При заполнении строки указать код по НДФЛ — 2012. В качестве «Даты операции» и «Даты получения дохода» укажите день выплаты отпускных.
Далее воспользуемся документом «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). Нажмем кнопку «Заполнить». Должен рассчитаться НДФЛ с минусом.
Возможно появится излишне удержанный НДФЛ. Это можно проверить, если сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за год. В этом случае в колонке «Осталось удержать» появится сумма НДФЛ с минусом. Возвращать или нет излишне удержанный НДФЛ родственникам умершего сотрудника есть разные точки зрения. Как вы хотите поступить в этом случае?
По страховым взносам можно воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). В поле «Месяц регистрации» выберите «Август 2024 года». На вкладке «Сведения о доходах» добавьте строку с сотрудником. В колонке «Месяц получения дохода» укажите «Август 2024 года». В колонке «Вид дохода» — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Сумму отпускных за один день укажите с минусом.
Если пересчитаете «Начисление зарплаты и взносов», то сумма взносов по сотруднику должна уйти.
Подскажите пожалуйста почему вы приняли решение, что это сумма не должна облагаться НДФЛ и взносами? Ведь мы не облагаем НДФЛ все суммы, причитающиеся умершему сотруднику и выплачиваемые его родственникам. Взносами не облагаем суммы, начисленные после смерти. Насколько я понимаю отпускные вы выплатили сотруднику, когда он был еще жив.
Добрый день.
Да, эта сумма облагается НДФЛ и взносами, т.к. выплату получил он раньше.
Подскажите, пожалуйста, если он получил выплату по отпускным раньше, а потом мы ему отпуск пересчитали предоставив только на один день, остальная сумма отпускных перекрылась компенсацией отпуска (компенсация отпуска будет выплачена родственникам). Вся сумма компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами? Сумма отпускных, выплаченная ему ранее, облагается НДФЛ и страховыми взносами. А теперь, получается, мы ему отпуск сторнировали и долг перекрыли компенсацией, которая не облагается НДФЛ и страховыми взносами, т.к. начислена после смерти.
Спасибо.
Здравствуйте!
Вся сумма компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами? Сумма отпускных, выплаченная ему ранее, облагается НДФЛ и страховыми взносами.
Да, не облагаются, т.к. эти суммы начислены после смерти сотрудника — Увольнение в связи со смертью работника – что с НДФЛ и взносами
Давайте проверим как у вас взаиморасчеты и НДФЛ закрылся после выплат.
Пришлите пожалуйста в формате pdf «Расчетный листок» по сотруднику и отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за год.
Добрый ден.
Поправили доход через операции учета взносов и операции учета НДФЛ. Суммы выплаченные до смерти сотрудника облажили НДФЛ и страховыми взносами.
Спасибо за информацию.
Здравствуйте!
Пожалуйста! Рада была помочь в решении вопроса! 🙂