Добрый день!
Сотруднику был начислен и выплачен отпуск в июле 2024 г. По семейным обстоятельствам отпуск отменен и сторнирован. Предоставлен отпуск в августе на меньшее количество дней. Возникает излишне выплаченная сумма отпускных и излишне исчисленный и удержанный ндфл. Перерасчет ндфл не делали пока. Отпуск в августе выплачен без зачета излишне удержанного ндфл. Начисляем аванс за август. Как лучше сделать: начислить аванс и выплатить без учета сторно, затем сделать перерасчет ндфл, или наоборот? Как ндфл к зачету, возврату должен отразиться в ведомости на выплату аванса: Сумма к выплате должна быть больше на сумму корректировки выплаты? Сумма удержанного ндфл в ведомости на выплату аванса должна быть нулевая? Пожалуйста, расскажите подробнее, как это все отражается в документах перерасчета ндфл, в ведомостях???
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Все зависит от конкретной ситуации. Нужно учесть на какую сумму сторнирован отпуск и уменьшится исчисленный НДФЛ (сторно дохода для НДФЛ в налоговом учете относится к первоначальной дате получения дохода). Вы планируете вернуть излишне удержанный НДФЛ или зачесть? Чтобы лучше понять ситуацию приложите подробный анализ НДФЛ по сотруднику и расчетные листки за месяц, когда отпуск был начислен изначально и за месяц в котором отпуск сторнирован и напишите какая сумма аванса начислена в августе.
Подробно перерасчеты НДФЛ по отпускам разбираются в статье.
Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц