ИП на ОСНО

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Вопрос такой, сдала декларацию 3-ндфл по ИП на ОСНО. По Универсальному отчету если проверять сходится с расчетом налоговой базы в декларации, сейчас пришло требование от ФНС, что якобы занижена сумма дохода в декларации , но в середине года ИП перешло с УСН на ОСНО( С 01.07.2023) и естественно по УСН за первое полугодие была сдана декларация и заплачен налог при применении УСН. Из УО видно, что сумма дохода за второе полугодие при применении ИП ОСНО, 227 847 909,78-ндс 34 419 515 ,47=193 428 394,31, что соответствует расчету налоговой базы по декларации 3 НДФЛ. По банку сумма поступлений от покупателя 165 899 432,95, но это за минусом комиссии, так как ИП торгует на маркетплейсах.

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    В декларацию попала сумма 193 428 394,31?
    А по данным ФНС какая должна быть сумма? Сумма разницы вам о чем то говорит?

    Были ли поступления денег с 01.07.23 за товар реализованный в период УСН?

  2. Добрый день. У меня по анализу счета 51 ( по банку прошло) от покупателей в период с 01.07.2023 по 31.12.2023 -165 899 432,95 руб . Но это потому, что у нас маркетплейсы и они перечисляют за минусом своих услуг. в декларацию у меня попала сумма 193 428 394,31 это чисто доходы ИП ( если проверять по УО — то регистр ИП ДОХОДЫ) +5 543 073,42 Р.(ПРОЧИЕ РАСХОДЫ) ИТОГО в декларацию попало 198 971 467,73

    Если смотреть УО и как формирует 1С сумму в доходы, то туда попадают суммы по отгруженным товарам

  3. 5 543 073,42 -это прочие доходы..неправильно написала

  4. По счету 51- ясно.
    По сумме, которая попала в декларацию — ясно.

    Не ясно какую сумму налоговая считает верной, сумма прописана в их требовании?

  5. да, прописана, сижу второй день пытаюсь выйти на нее и никак

    для года (если боать весь период) у них сумма маленькая, если брать пол года, то наоборот большая

  6. Разница не равна сумме комиссии, которую удержал банк?

    А если сложить доходы по УСН и ОСН, не равна сумме которую они указали?

  7. При реализации товара через маркетплейсы, несмотря на то, что сумма поступает за минусом комиссии, в доходах должна быть отражена общая сумма реализации.

    ИП ОСНО, при реализации через комиссионера не весь доход попадает в 3-НДФЛ в 1С

    У вас это комиссия полностью попадает в доходы?

  8. У нас по УСН за полугодие в декларации сумма — 237 954 003,0 ..за второе полугодие по декларации 3-НДФЛ 198 971 467, 73, они пишут сумма по банку 293 541,937,86 руб..за год по банку пришло 350 216 042,32…за второе полугодие 165 899 432,95

  9. Если налоговая прислал требования по 3-НДФЛ, то полагаю она все таки берет в расчет только период с 01.07.23.

    Правильно считаю обратиться в налоговую, не знаю, может быть они могут прислать расшифровку по сумме, из каких сумм состоит налоговая база, чтобы сверится с вашими суммами.

  10. Есть агентское вознаграждение , которые мы вносим непосредственно в отчет комиссионера, так вот он посмотрела, они почему -то не попадает в закладку (регистр) ИП ДОХОДЫ. Но остальные услуги мы вносим документом поступление услуг на сч.60 потом корректировкой долга переносим на сч.76.09, так вот они попадают.

  11. Приложение  IP-OSNO-otchet-komissionera-.docx

    Посмотрите, прикрепляю вам материал из ссылки на обсуждение выше в комментарии.
    Так комиссия должна попадать в регистр ИП Доходы.

Комментарии закрыты.