ИП ОСНО, учёт курсовых разниц по процентам при валютном займе в 1С

Вопрос задал Ульяна Р.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день. У меня был вопрос по КР, как это проводить в 1С, ссылка, я не успела выяснить до конца, комментарии закрыли. https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/rashody-ip-2.html. У меня так и остался вопрос нерешенным. Когда необходимо считать вручную КР, всегда и при оплате суммы основного долга при займе и при выплате процентов? А они попадут в расход ИП только при полном погашении займа?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ульяна!

    Положительная курсовая разница — это внереализационный доход на дату выплаты процентов и частичного погашения долга, а отрицательная курсовая разница уменьшает профессиональные вычеты в размере 20% от суммы курсовой разницы (п. 1 пп. 5 ст. 265 НК).

    В БУ курсовые разницы признаются операцией переоценка валютных средств в закрытии месяца, для отражения в НУ регистра ИП Прочие доходы в этой операции нет, т. к. учёт ИП на ОСНО не автоматизирован в 1С, и многие операции нужно делать вручную.

    Регистр ИП Прочие доходы нужно добавить через Операции — Операции, введённые вручную — Создать — Добавляем регистр по кнопке Ещё, в правом верхнем углу — Выбор регистров — Регистры накопления — галочка ИП Прочие доходы .
    Появляется вкладка в операции вручную, заполняете её суммами дохода ИП от положительных курсовых разниц.

    В профессиональных вычетах, отрицательные курсовые разницы в расходах текущего периода, если срок действия договора распространяется на несколько отчётных периодов, расходы признаются осуществлёнными и включаются в состав соответствующих расходов в конце отчётного периода.

    Дополнительно, по данному вопросу, рекомендую проконсультироваться с аудиторами, т.к. консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привела свое личное мнение по данному вопросу.

  2. Я не совсем понимаю, почему отрицательные КР 20% от суммы КР. Я вот вычитала, что применяется 20% от суммы дохода или документально подтвержденные расходы, одно из двух. Может, я неправильно понимаю, конечно. Я поняла, что при выплате и основного долга, и выплате процентов нужно добавлять регистр, если это отриц. КР, то ИП «Прочие расходы» и ИП «Прочие доходы», если положительные КР. Создается операция и считается вручную КР и добавляется регистр… Правильно? Каждый раз при выплате процентов и основного долга? Или как? Вот это хотелось бы понять? И ещё смотрела вебинар по КР, и в новом порядке вроде, как я поняла, КР признаются в НУ при полном погашении задолженности?

  3. Положительные курсовые разницы признаются на дату выплаты процентов и частичного погашения долга во внереализационных доходах.
    Ссылку на материал по займам в валюте прикрепляла в прошлом обсуждении, дублирую здесь:
    Курсовые разницы в НУ по займам в у.е. в 2022 в 1С
    Пункт Валютные займы в у.е. полученные
    Отрицательная курсовая разница включается в профессиональные вычеты при заполнении декларации 3-НДФЛ в размере 20% от дохода.
    Здесь, да опечатка, не от суммы курсовых разниц, а от общего дохода.
    20% от общей суммы доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности. Важно отметить, что индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять подтверждающие документы или доказывать наличие расходов (абз. 4 п. 1 ст. 221 НК).
    В своём комментарии, полагаю ссылаетесь на принцип в материале:
    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0
    Предлагаю уточнить этот момент у аудиторов, опасаюсь ввести вас в заблуждение, т.к. не уверена, что это относится к займам.

Комментарии закрыты.