УСН доходы-расходы, НДФЛ по договорам ГПХ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С. (Старый Оскол)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день! Скажите, как должен ложиться НДФЛ по оплатам ГПХ в новом механизме. НДФЛ учитывается теперь в расходах на оплату труда с заработной платы, а с ГПХ должен учитываться также, как и с оплатой зарплаты или нет?

Метки консультации: Учет расходов по зарплате при УСН
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! В публикации «Как ЕНП изменил расчет платежей по УСН» (Мартынюк Н.А.) («Главная книга», 2023, N 7)» , на которую ссылаются разработчики, есть предложение:
    «Сказанное справедливо и для НДФЛ, удержанного вами из иных учитываемых в УСН-расходах выплат физлицам».»

    Т.е. предполагается, что данный алгоритм распространяется и на вознаграждения по договорам ГПХ.

    Обратите внимание, что в программе была ошибка:

    Удержанный НДФЛ по ДГПХ не учитывается в расходах УСН
    Код ошибки: 60015915
    Код(ы) обращения: HL-851185 HL-858268
    Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 15.07.2024
    Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.156.30

    Описание:
    При выплате по договору подряда удержанный НДФЛ не учитывается в составе расходов УСН.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000158730

    Если установлен релиз 3.0.155, для него есть патч EF_60015915.

  2. В списании нет ведомостей по выплатам гпх (усн доходы-расходы)

  3. В этом случае пользователи скорее всего выплату проводят по виду операции «Прочее списание», где сумму для УСН указывают вручную в блоке «Отражение в УСН».
    Тогда необходимо сумму НДФЛ отразить в расходах УСН отдельно документом «Запись книги доходов и расходов УСН», т.к. пока в программе данная выплата не автоматизирована.

  4. Сделали в ведомости в бп вид операции на счета и в списании появились нужные ведомости

  5. Отлично! В Этом случае движения в регистрах УСН, включая НДФЛ, должны появится при проведении документа «Списание с расчетного счета».

  6. Да, все появилось корректно, спасибо

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учитывать ли доход по ГПХ при расчете среднего заработка для отпуска Здравствуйте! Сотрудник работал на ставке и по договору ГПХ. Должен ли учитываться доход по ГПХ при расчете среднего при оформлении…
  2. Больничный лист по сотруднику ГПХ, если отсутствует право на назначение пособия и как ответить на сообщение о несоответствии сведений в 1С Добрый день. Расчет зарплаты ведем в 1С 8.3. Получила БЛ по сотруднику на ГПХ. Отправила запрос сведений о среднем. Получен…
  3. Выдача денежных подарков сотрудникам и работникам ГПХ за счет принципала в 1С Добрый день. Программы КОРП3,0 и ЗУП3.1. Подскажите, пожалуйста, Заказчик на ОСНО (Принципал) заключил с нами ООО на ОСНО (АГЕНТ) агентский…
  4. Убрать ошибочные расчеты с самозанятым, оформив его по договору ГПХ в 1С Добрый день. В июне были выплаты самозанятому. Через документ "выплаты самозанятым" начислили задолженность. Дт 25 Кт 76.16, затем оплатили как…

Статьи по этой теме

  1. Как платить НДФЛ с вознаграждения ИП из Беларуси? Источник: Письмо Минфина от 01.08.2024 N 03-04-05/72195 Информация для: организаций ИП из Республики Беларусь оказал консалтинговые услуги российской компании на…
  2. Учет авансов по договорам ГПХ В ЗУП 3.1 нет типового механизма для учета авансов по договорам ГПХ. Сложность здесь в том, что, как и зарплатный…
  3. Когда с выплат по ГПД с ИП придется заплатить НДФЛ и взносы Источник: Письмо Минфина от 09.02.2026 N 03-04-06/9182 Информация для: работодателей Минфин разъяснил, когда заказчик должен платить страховые взносы и НДФЛ…
  4. Как с 2024 года рассчитывать НДФЛ по заграничным договорникам ГПХ? Исполнитель по договору ГПХ находится за рубежом. Как по нему рассчитывать НДФЛ с 2024 года? Распространяется ли на него новое…