Заполнение декларации по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Андрей Е.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте. Организация отчитывается ежеквартально по прибыли, авансовые платежи ежемесячные. В марте ОП закрылось, но уже есть оплаченные авансовые платежи. Подскажите, как отчитываться по прибыли? Сдавать ли декларацию по закрытому ОП, если предыдущий период — это прошлый год? Как показывать информацию по выплаченным авансовым платежам?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение квартала, в котором обособленное подразделение (ОП) было закрыто, будут считаться излишне уплаченными.

    Последним отчетным периодом, за который организация должна исчислить авансовые платежи по закрытому ОП, является отчетный период, предшествующий его ликвидации,
    т.е. если ОП закрылось в марте, сдавать Декларацию по налогу на прибыль от ОП за 1 квартал не нужно.
    (письмо Минфина от 25.08.2021 № 03-03-06/1/68414)

    Алгоритм расчета налога на прибыль:
    Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?

    1. Спасибо. А как быть с авансовыми платежами по всей организации. В первом квартале платим исходя из информации по 9 месяцам. Если ОП закрыто, то просто уменьшаем сумму авансовых платежей на сумму по ОП — не пойдут декларации за 9 месяцев и первый квартал, или добавить к голове и тогда по голове мы не доплатили авансовые платежи. за 9 месяцев не хочется корректировать декларацию, тем более что точно не знали тогда о закрытии ОП. декларацию за 1 квартал по ОП мы не сдаем, а показывать в декларации по голове в листе 05 нужно с кодом 3 по этому закрытому ОП информацию?

  2. Наш эксперт рекомендует сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, чтобы корректно отразить авансовые платежи на 1 квартал следующего года.

    Посмотрите, пожалуйста, подробный ответ:
    Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налоговая декларация по прибыли ставка 0. IT организация Добрый день! Нужно ли отражать в декларации по прибыли,если ставка налога ноль? По первому кварталу авансовые платежи отражены в выписке…
  2. Заполнение строк 290, 320 в листе 02 НД по прибыли за год в 1С Как заполнить строки 290, 320 в НД по прибыли за 2020 год, если за 9 месяцев были авансовые платежи. И…
  3. Переход на ежемесячные авансовые платежи по прибыли в 1С Добрый вечер. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.40) Получила требование ФНС, что не начислены авансовые платежи по стр. 290 Листа 02.…
  4. Платить ли авансы по налогу на прибыль, если в 1 кв прибыли не было, а во 2 кв она появилась в 1С Здравствуйте. На нашем предприятии прибыль всегда была в конце года, мы не платили авансовые платежи по налогу на прибыль. В…

Статьи по этой теме

  1. Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…
  2. Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале при превышении лимита выручки за прошлый год в 1С? По итогам 2026 года средняя квартальная выручка организации превысила установленный лимит. Обязана ли она платить ежемесячные авансовые платежи в 1…
  3. Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты авансовых платежей Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль…
  4. Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль при сезонном виде деятельности? Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка за год составляет более 60 млн. руб., но распределяется по…