Доходы выплаченные иностранным организациям в Расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С

1. Здравствуйте!

   В данном отчеты выплаченный доход отражается

   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

   Раздел 5 заполняется по доходам, выплаченным иностранным организациям по реализации, если такая деятельность не приводит к образованию постоянного представительства (ст. 306, п. 2 ст. 309 НК РФ).

2. Не поняла.
   Если мы оплатили во 2 кв. 2024г и оприходовали товар во 2 кв. 2024г, то Раздел 4 отчета Доходы выплаченные иностранным организациям заполняется или пустой?

3. Раздел 4 «Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров)» — заполняется и включается в отчет при выплате дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода:
   подраздел 4.1 «Сведения об иностранной организации — получателе дохода»,
   подраздел 4.2 «Сведения о доходах».

   Раздел 5 «Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению» — заполняется и включается в отчет при выплате соответствующего дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода.

   Раздел определяется по указанному коду дохода, если он не указан в карточке договора, то сведения о выплаченном доходе включается:

   — в раздел 5, если по этому договору отражено поступление товаров;
   — в раздел 4, если поступления товаров не было.

   Соответственно, если у вас выплата дохода иностранным организациям только от продажи товаров, то заполняется Раздел 5, Раздел 4 не заполняется.

4. Отправила отчет, пришел отказ: не указан в Разделе 2.1 Исчисленный налог по видам выплаченных доходов — Код дохода.
   Какой он должен быть, когда мы налог не платим?

5. Согласно Порядку заполнения расчета (п. 41), «По строке 010 «Код дохода» указывается код выплаченного дохода либо дохода, полученного иностранной организацией в иной форме, согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, аналогичный коду, указываемому по строке 020 «Код дохода» подраздела 3.2 раздела 3».

   Формально, порядок не требует заполнять стр. 010 по кодам из разделов 4 и 5, это подтверждает и ФНС.

   Но, если смотреть формат файла в том же Порядке, то код — обязательный элемент.

   В 1С автоматически всегда заполняется код 40, чтобы отчет прошел проверку форматно-логического контроля. Данные можно откорректировать вручную.

   Полагаю, что можно указать свой код доходов до получения других разъяснений.

   В вашем случае можно выбрать код — 33 «Доходы от продажи товаров, не предусмотренные в вышеуказанных пунктах настоящего Перечня».

   Подробнее в материале, блок Заполнение раздела 2:

   Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

   Обсуждения подобных вопросов:

   Заполнение строки 10 Раздел 2 Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям импортерами товаров в 1С

   Какой указать в разделе 2 в строке 010 код дохода: 33 или 40 в Расчете о суммах доходов, выплаченных иностранным компаниям в 1С

Комментарии закрыты.