Получили Уведомление о вызове в налоговый орган по поводу не предоставления выше указанного расчета и не оплате налога по этому расчету (20% с перечисленных сумм иностранным организациям)
Изучив статью пришли к выводу, что наша организация и не должна предоставлять расчет расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по следующим причинам согласно законодательства:
1. Оплачиваем иностранным организациям по заключенным с ними договорам за товар (оправы и линзы для очков медицинских и очки солнцезащитные)
2. Оплаты проводили через платежных агентов : одна организация иностранная с открытым представительством в России, вторая — российская организация.
3. Оплачиваем иностранным транспортным компаниям за доставку товара, которые так же имеют представительство в России.
Подскажите правильно ли это?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям предоставляют плательщики, выплатившие доход иностранцу, на всех системах налогообложения, если у вас была хоть одна сделка с иностранным контрагентом. При наличии подтвержденного факта перевода денежных средств у вас возникает обязанность сформировать соответствующий расчет и представить его в налоговый орган. Исключение — выплата дохода обособленному подразделению иностранного лица, зарегистрированному в РФ.
Кто обязан представлять: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
Материал по теме:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Расчет доходов иностранных компаний за 2025 заполняйте по новым правилам