Добрый день! ООО, ОСНО, упрощенный учет, торговля. В документе доп. расходы на доставку товаров неверно указали сумму документа (в т.ч. и сумму НДС). Как исправить допущенную ошибку в текущем периоде?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление ошибки прошлого года в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Сумма вознаграждения РВБ и НДС с вознаграждения за текущий период с минусом в еженедельном отчете Добрый день. РВБ в еженедельном отчете предоставил с минусом сумму вознаграждения за текущий период и сумму НДС с вознаграждения: подскажите…
- Можно добавить графу Скидка в УПД в 1С Добрый день, мы работаем в сфере оказания IT услуг. Бывают моменты, что возникают простои и в этом случае клиенту предоставляется…
- Уменьшить сумму аванса по УСН положительным сальдо на ЕНС в 1С Добрый день. Сальдо ЕНС положительное (27 тыс.) Хотелось бы уменьшить сумму аванса по УСН за 9 месяцев на эту сумму.…
- Заполнения Заявления о ввозе при импорте из ЕАЭС, если были доп. расходы по доставке в 1С Добрый день! Подскажите, как правильно отразить такую ситуацию: 06.02.2023 отразили документом ПТиУ импортные товары из Казахстана. Поставщик выставит товарную накладную…
Статьи по этой теме
- Можно ли уменьшить сумму налога УСН на 50% при доходах от депозита? НКО на УСН Доходы. Получили доход в виде % от депозита. Других доходов от предпринимательской деятельности нет. Можно ли уменьшить…
- Как в ЗУП 3 внести изменения по «Исполнительному листу» с пределом прекращения удержаний? Есть Исполнительный лист (Зарплата – Исполнительные листы) с пределом прекращения удержаний. Если требуется изменить процент удержания, то как заполнить реквизиты…
- Торговый сбор уплачен с опозданием, в каком периоде можно уменьшить налог УСН на него? ООО на УСНО 6%, торговый сбор оплатили с опозданием (не до 25 числа), можем мы на оплаченную сумму торгового сбора…
- Почему в ЗУП 3.1 прочее удержание уменьшает сумму компенсаций к выплате? Сотруднику, выплачивается компенсация за дистанционную работу. На этот вид дохода не обращается взыскание. В октябре из доходов сотрудника удержали неизрасходованную…
Здравствуйте!
В БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
При занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
— в доп. листе Книги покупок, в периоде принятия НДС к вычету по первичному счету-фактуре:
— аннулировать первичный СФ;
— зарегистрировать ИСФ;
— подать уточненную декларацию.
Как внести исправления в бухгалтерском и налоговом учете, если ошибка привела к завышению суммы расходов прошлого года, а также как отразить исправления в целях учета НДС смотрите в нашем материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
В случае, если сумма затрат прошлого года была занижена — налог на прибыль не был занижен, уточненку по прибыли можно не сдавать.
Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С