Исправление ошибки прошлого года в 1С

Вопрос задал Ирина П.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день! ООО, ОСНО, упрощенный учет, торговля. В документе доп. расходы на доставку товаров неверно указали сумму документа (в т.ч. и сумму НДС). Как исправить допущенную ошибку в текущем периоде?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).

    В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    При занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:

    — в доп. листе Книги покупок, в периоде принятия НДС к вычету по первичному счету-фактуре:
    — аннулировать первичный СФ;
    — зарегистрировать ИСФ;
    — подать уточненную декларацию.

    Как внести исправления в бухгалтерском и налоговом учете, если ошибка привела к завышению суммы расходов прошлого года, а также как отразить исправления в целях учета НДС смотрите в нашем материале:

    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    В случае, если сумма затрат прошлого года была занижена — налог на прибыль не был занижен, уточненку по прибыли можно не сдавать.

    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С

Комментарии закрыты.