Добрый день! ООО, ОСНО, упрощенный учет, торговля. В документе доп. расходы на доставку товаров неверно указали сумму документа (в т.ч. и сумму НДС). Как исправить допущенную ошибку в текущем периоде?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление ошибки прошлого года в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка декларации по НДС В разделе 8 налоговой декларации по НДС за мною были ошибочно указаны сведения по номеру и сумме счетов фактур, полученных…
- Отражение экспортной реализации в книге продаж в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.182.33). Организация занимается экспортом, договор с контрагентом в у. е. Есть документ предоплаты по одному…
- Продажа электронных услуг в Беларусь и Узбекистан, НДС удержанный контрагентом в 1С Добрый день! Нами был задан вопрос касательно отражений в учете продажи электронных услуг Беларусь/Узбекистан. Получили ответ, но нам непонятно, как…
- Поступление от покупателей не зачитывают дебеторскую задолженность из документа Ввод остатков в 1С 30.06.2023 года сделан ввод остатков по сч 62.01 Сформировался автоматически документ Документ расчётов с контрагентом АО Авантел сумма 1002.54 14.07.23…
Статьи по этой теме
- Проводки по резервам Видео: Проводки по резервам на оплату труда Видео: Проблема формирования проводок по документу Списание Видео: Проблема формирования проводок по документу…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – если в ведомости исправить взыскания, меняется сумма к выплате В ЗУП 3.1 есть ошибка – если в форме расшифровки колонки Взыскано удалить строку, сумма к выплате изменится. Видео: Если…
- Как изменить стоимость прав в документе Инвентаризация НМА в 1С? Перенесли остатки по счету 97.21 на счет 76.18 в 1С. При проведении инвентаризации прав и подборе Документов затрат в поле…
- Как отразить изменение доходов сотрудника после сдачи 6-НДФЛ в 1С? Видео: Варианты внесения изменений Видео: Пример – дополнительный документ со сторно в прошлом периоде Видео: Пример – дополнительный документ со…
Здравствуйте!
В БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
При занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
— в доп. листе Книги покупок, в периоде принятия НДС к вычету по первичному счету-фактуре:
— аннулировать первичный СФ;
— зарегистрировать ИСФ;
— подать уточненную декларацию.
Как внести исправления в бухгалтерском и налоговом учете, если ошибка привела к завышению суммы расходов прошлого года, а также как отразить исправления в целях учета НДС смотрите в нашем материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
В случае, если сумма затрат прошлого года была занижена — налог на прибыль не был занижен, уточненку по прибыли можно не сдавать.
Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С