Добрый день! Организация на ОСНО с обособленными подразделениями уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. По итогам 1 полугодия сумма исчисленного налога меньше суммы, исчисленной за 1 квартал. В результате расчета сумма налога к уменьшению и по стр. 290 (300, 310) получается отрицательное значение. Как правильно заполнить стр. 290 и учесть авансы на 3 квартал?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если сумма налога, начисленная за 1 полугодие 2024 меньше, чем за 1 квартал 2024,
ежемесячные авансовые платежи за 3 квартал не начисляются и не уплачиваются,
и соответствующие строки в НД по налогу на прибыль требуется оставить пустыми.
Подробно:
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
Анна, я видела этот материал, но вопросы остались. На сч. 68.04 на конец 1 полугодия сформировался Дт остаток. Он сразу перейдет на ЕНС и зачтется в НДФЛ и страховые взносы? Весь квартал мы не будем платить авансы по налогу прибыль? Потом рассчитаем налог за 9 месяцев и должны будем сразу оплатить налог к доплате за 3 квартал? Прошу пояснить порядок с учетом сложившейся ситуации
В ЛК ФНС остаток на ЕНС будет учитываться в соответствии с Декларацией по НП, которую вы предоставите ФНС по итогам 1 полугодия.
В 1С проводки по уменьшению начисленных авансов за полугодие формируется в разделе Операции — Закрытие месяца — Начисление налогов на ЕНС
Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года
По итогам 9 месяцев произведете расчет налога к доплате за 9 месяцев и ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025, как обычно.
Спасибо за оперативный ответ!