Верно ли по данному договоры начислены проводки или мы должны были начислить, а они оплатить процент за пользование займом за 26 дней в июне и оплатить пени, включив эту сумму начисленных процентов за 26 дней в июне?:
31.03.2024 г.:
Д76.09 К91.01- 9836,07 — Начисленные проценты по договору займа Допуск-0 за март
30.04.2024 г.:
Д76.09 К91.01- 32786,88 — Начисленные проценты по договору займа Допуск-0 за апрель
31.05.2024 г.:
Д76.09 К91.01- 33879,78 — Начисленные проценты по договору займа Допуск-0 за май
26 июня нам перечислили сумму всего займа, проценты по 31 мая и пени за 01-26 июня
26.06.2024 г.:
Д76.09 К91.01 — 53989,07 — Начислены пени по договору займа (0,1% за 26 дней)
Д51 К76.09 — 53989,07 — УПЛАТА ПЕНИ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА №1 ОТ22.03.2024 Г. СУММА 53989-07 БЕЗ НАЛОГА (НДС)
Д51 К76.09 —76502,73 — ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТОВ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА№1 ОТ 22.03.2024 Г. СУММА 76502-73 БЕЗ НАЛОГА (НДС)
Д51 К58.03 — 2 000 000,00 — ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА №1 ОТ 22.03.2024 Г.
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Добрый день!
Проводки верные.
В БУ проценты по займу начисляются за каждый истекший месяц в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99).
В НУ начисляются за каждый истекший месяц в соответствии с условиями договора и признаются в доходах в течение срока договора ежемесячно независимо от фактической выплаты (п. 16 ПБУ 9/99).
Согласно договора пени должны быть уплачены за каждый день просрочки от неуплаченной суммы, т.е. за 26 дней июня.
Проценты, на сколько понимаю, прекращают начисляться 31.05.24.
Если есть сомнения, должна быть уплата процентов в июне или нет — проконсультируйтесь с юристом.
Процентный заем, выданный организации на ОСНО в 1С
Спасибо. Разобралась.