Добрый день, уважаемые коллеги!
1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.156.17).
Во 2м квартале 2024 г. реализация товаров в Беларусь.
В сервисе «Офис экспортера» в личном кабинете на основании «Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» направила Перечень заявлений КНД 1150035 2 квартал 2024г. (пока в статусе «получен для проверки»).
В 1С: при реализации оформляю документ «отгрузка без перехода права собственности» 23.05.2024, и далее документ «Реализация отгруженных товаров» 24.05.2024 г.
А подскажите, пожалуйста, мой порядок действий далее? Нужно ли в 1С вводить реквизиты «Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», если «да», то где»?
Формировать ли перечень заявленй в 1С, чтобы это в Декларацию НДС попало?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Общая схема по отражению экспортной реализации в ЕАЭС несырьевых товаров рассмотрена здесь:
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
С 2024 так ст. 165 НК РФ абз. 2 п. 1.3
Транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, подтверждающие перемещение товаров с территории Российской Федерации на территорию государства — члена Евразийского экономического союза, а также договоры (контракты), заключенные с налогоплательщиком другого государства — члена Евразийского экономического союза или с налогоплательщиком государства, не являющегося членом Евразийского экономического союза, на основании которых осуществляется экспорт товаров, могут не представляться одновременно с налоговой декларацией в случае представления налогоплательщиком в налоговый орган в электронной форме перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленных по форме, предусмотренной международным межведомственным договором (далее в настоящем Кодексе — заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов).
Некоторые изменения по заполнению произошли в части автоматизации с релиза 3.0.156.
В ближайшее время материалы опубликуем. Ссылку пришлем.
Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляются (п. 5 Протокола ЕАЭС):
-договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
-заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
-транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
-иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).
Делаем вывод, что из списка выше остается Договор.
Пока время есть до сдачи декларации по НДС, уточните в своей ИФНС, в каком виде им нужен договор.
Привезти на бумаге в виде заверенной копии или скан прислать по ТКС.
Чтобы дозвониться, можно через горячую линию ФНС 8-800-222-22-22.
Поделитесь потом, пожалуйста, что налоговики скажут.
Обсуждение подобного вопроса:
Документы в ИФНС для подтверждения НДС 0% при экспорте в страны ЕАЭС
Да, за ответ СПАСИБО!
Только меня интересует как мне в 1С действовать теперь? Чтобы это Заявление попало в Декларацию НДС за 2й квартал, раздел 4? Я же Перечень отправила через сторонную програму «Офис экспортера»? Все равно формировать Перечень в 1С?
Перечень это отчет. Можно конечно и через Офис экспортера отправить. Но он больше для тех, у кого в ПО нет автоматизации. У вас все есть в 1С.
Сами Заявления о ввозе должны быть все-таки в 1С. Иначе потом концов не найдете, если какой-то вопрос будет.
Укажите реквизиты Заявления в документе реализации. Или реализация — Создать на основании и Заявление о ввозе (полученное).
Дальше в 1С должен быть документ Операции — Регламентные операции НДС — Подтверждение нулевой ставки НДС.