Проверка расчета налога на прибыль в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, какой период проверяете?
   Во вложении отчеты за 1 квартал 2024г., как получился налог 4 106 тыс.рублей?

   Если говорим про полугодие, то алгоритм расчета следующий:
   Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

   Для проверки расчета рекомендации здесь:
   В справке-расчете налога на прибыль некорректно считается налог на прибыль в 1С

2. Спасибо Светлана. в справку-расчете заходила ничего не поняла.
   да 1 кв 24
   Выручка 109 451 т р
   Внереализ доход 30313 т р
   44-41-26 счета 99 555 т р
   Внереализ расход 19677 т р
   Налогооблагаемая база 20532

3. Проверьте расчет через:
   Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль
   Сформируйте отчет за этот период.
   Провалитесь во всех плашки до документов, проанализируйте данные.

   Выполните все проверки — Экспресс-проверка, Анализ по налогу на прибыль, все проверки в декларации по прибыли.

   Попробуйте перезакрыть период в таком порядке: сначала сделайте отмену закрытия, а потом закройте последовательно месяца начиная с января 2024.

   Предварительно сделайте копию базы:

   Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить

4. Света, спасибо. ну я же правильно нашла несоответствие? Мой расчет верный? т е в этой справке расчете должен отразится мой расчет. Просто раньше я начисляла налог на прибыль в 1с руками, сейчас хочу попробовать автоматически.

   А сейчас можно начислять руками? В закрытии месяца можно отменить Регламентную операцию Начисление налога на прибыль?

5. Ее можно пропустить и проводок не будет создано, но лучше настроить все, чтобы считалось корректно автоматически.

   То есть для правильно расчета должны быть корректно настроены все счета затрат, на которых учитываются прямые и косвенные расходы, правильно заполнены данные по внереализационным расходам и доходам (статьи прочих доходов и расходов).

   Настройка учета затрат в 1С
   Учетная политика по учету доходов и расходов в 1С

6. Света, спасибо большое. Разобралась.
   Посмотрела еще семинар вчера. Спасибо.
   Вот вопрос. Может Ваши подопечные сталкивались, как сейчас это происходит? Во 2 квартале получила убыток. Платим авансы. к уменьшению большая сумма. Контрольные соотношения все проверены. По требованию будут спрашивать налоговые регистры и письменные объяснения или вызовут на комиссию?
   Прикладываю таблицу с декларацией

7. Могут вызвать на комиссию и запросить пояснение причин снижения доходов, расшифровать расходы.

   То есть напишите в Пояснениях, что причина снижения доходов связано с тем то, с тем то: например, со снижением спроса на товар в данный период, что сезон получения максимальной выручки будет в следующих периодах или какие-то другие причины снижения выручки.
   По вашей ситуации ориентируетесь.
   Если вызовут на комиссию, то можно сразу написать письменное пояснение и уже идти с ним.

   Дополнительно по теме посмотрите:
   Ответ на Требование ФНС о представлении пояснений при убытке в декларации по налогу на прибыль в 1С
   Ответ ИФНС на требование по убытку.
   Расшифровка расходов при реализации товаров и внереализационных расходов (с указанием сумм и контрагентов) для ИФНС в 1С
   Регистры налогового учета в 1С
   Регистры налогового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике

   1

8. Спасибо, большое. И я правильно понимаю, что мая сумма к уменьшению после камеральной проверки -3 месяца вернется на ЕНС.

   1

9. Да, возможно и раньше, если камеральная проверка пройдет быстрее.

   1

10. Светлана, подскажите, не могу статью найти. Хочу кое-что убрать из налогооблагаемой базы (услуги). Вот, например, делаю «Поступление услуг», выбираю счет учета 91,02, и при закрытии вся сумма попадает в НУ.
    Т. е. графы для ввода субконто без НУ нет.
11. Приложение № 1

    

    Чтобы расход не учитывался в НУ, необходимо в статье расходов не устанавливать флажок Принимается к налоговому учету.

12. Спасибо.

    1

13. Светлана, а вот подскажите, пожалуйста, если в прибыльной жизни я бы эту услугу отнесла на 44 счет, то в убыточной я так и оставляю ее на 44, а НУ на 91,02.

14. Уточните, пожалуйста, по какой причине не принимаете в НУ, потому что не хотите показывать убыток?

    1. Да

15. Светлана, а НДС по этим операциям я могу принимать к вычету?
16. Приложение № 1

    

    Приложение № 2

    

    Если не будете принимать и в дальнейшем в расходах НУ данные суммы, то при использовании счетов затрат, у которых субконто Статьи затрат, выбираете затрату (или создаете новую), у которой в карточке указан вид расхода Не учитываемые в целях налогообложения.

    Если используете счета прочих доходов и расходов, то выбираете элемент прочего расхода, в котором не установлен флаг Принимается к налоговому учету.

    Основания для принятия к вычету НДС:
    1. Ваша организация является плательщиком НДС.
    2. Товары (работы, услуги) будут использоваться в деятельности облагаемой НДС
    3. Товары (работы, услуги) приняты на учет
    4. На руках есть правильно оформленный СФ или УПД
    (п. 2 ст. 171, ст. 172 НК РФ)

    Если условия выполняются, то можете принимать НДС к вычету.

17. Да спасибо большое. И последний вопрос. Как это история с исключением затрат из НУ отразится на Отчете о прибыли и убытках? В конце года т е в НУ будет прибыль в БУ убыток?

18. Да будет разница между БУ и НУ, если расходов в БУ будет больше, чем доходов, то будет убыток в БУ.

19. Светлана, подскажите а есть алгоритм проверки отражения налога на прибыль при корректировки реализации за полугодие 23 года в сторону увеличения, если период закрыт.

20. Посмотрите наш материал:
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Также обсуждение подобного вопроса:
    Корректировка реализации прошлого года в сторону увеличения стоимости услуги в 1С

    Останутся вопросы, пишите разберем подробнее.

    1

Комментарии закрыты.