Добрый день! После обнаружения ошибки в курсовых разницах изменилась сумма налога на прибыль к уплате за 1 квартал 2024 года в меньшую сторону на значительную сумму (300 тыс). Нужно ли подать корректировку сейчас или можно все пересчитать нарастающим итогом в полугодии, при этом были уплачены помимо налога ежемесячные авансовые платежи. Скорректируется ли ЕНС в полугодии?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка декларации по налогу на прибыль, если база по налогу не была занижена в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- После корректировок не совпадает налог на прибыль к уплате по декларации с ОСВ, задвоилась оплата и неверно перенеслось на ЕНС в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1514), ОСНО. При сдаче отчета за полугодие 2024 по прибыли получался убыток. Мы его не показали и вышли…
- Разница в налоге по УСН доходы на 1 рубль в 1С Добрый день, за полугодие 2023 у меня отличается сумма налога к уплате в расчете налога УСН с декларацией по УСН…
- Отражение налога к уменьшению за полугодие в универсальном отчете по регистру Расчеты по налогам на ЕНС в 1С Здравствуйте! По итогам полугодия 2023 года согласно декларации налог по прибыли к уменьшению.Отразили это в 1С Операцией по ЕНС со…
- Налог на прибыль за полугодие, если в 1 квартале налог был к уменьшению По итогам 1 кв 2018 получилась сумма налога к уменьшению. Эта сумма учитывается при расчете налога на прибыль в декларации…
Статьи по этой теме
- Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет: рассчитать…
- Как заполнить Лист 02 декларации по прибыли, если налог равен уплаченным авансам в 1С? Расчетная прибыль за 1-й квартал оказалась гораздо меньше авансовых платежей, исчисленных в декларации за 9 месяцев прошлого года. А прибыль…
- С какого периода применять ставку 0% по налогу на прибыль для IT-компаний? IT-компания получила аккредитацию в апреле 2022 года. Но в 1С пониженную ставку 0% по налогу на прибыль можно установить только…
- Разделять ли в уведомлении по ЕНС суммы кадастрового и среднегодового налогов на имущество? У нас недвижимость облагается налогом на имущество по среднегодовой и кадастровой стоимости. Нужно ли суммы по этим налогам разделять в уведомлении…
Здравствуйте!
Перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).
Поэтому можно пересчитать нарастающим итогом в полугодии.
Например прибыль за 1 кв — 120 000, авансы получаются по 40 000 в месяц.
После пересчета прибыль 90 000, значит авансы должны быть по 30 000.
Переплата 30 000 с налога за 1кв + 90 000 авансовые за три месяца.
Прибыль за 2 кв — 240 000, но там мы учли расходы наши по курсовым и прибыль получилась 210 000, авансы за второй должны были быть по 80 000, а будут по 70 000.
В итоге за полугодие прибыль 330 000 и авансы в сумме в таком же размере получаются, все схлопнулось.
Дополнительно
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие