Добрый день! После обнаружения ошибки в курсовых разницах изменилась сумма налога на прибыль к уплате за 1 квартал 2024 года в меньшую сторону на значительную сумму (300 тыс). Нужно ли подать корректировку сейчас или можно все пересчитать нарастающим итогом в полугодии, при этом были уплачены помимо налога ежемесячные авансовые платежи. Скорректируется ли ЕНС в полугодии?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка декларации по налогу на прибыль, если база по налогу не была занижена в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расчет декларации по налогу на прибыль Добрый день. Подскажите правильно ли заполнена декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев если в полугодии была переплата и…
- Заполнение раздела А и В листа 03 декларации по налогу на прибыль при выплате дивидендов в прошлом квартале 1С Дивиденды были выплачены в июне, Лист 03 Разделы А и В декларации по налогу на прибыль за полугодие заполнены. Надо…
- Отражение в декларации по налогу на прибыль дохода от реализации простого векселя В 1 полугодии 2022 получили от собственника безвозмездно простой вексель. Доход по налогу на прибыль отсутствует в связи с ст.251…
- Декларация по налогу на прибыль если организация уплачивает ежемесячные авансы с поквартальной доплатой в 1С. Добрый день! В организации в 1 кв. был убыток, в стр. 180 =0 и в стр.290 =0, сумма начисленных авансовых…
Статьи по этой теме
- Если участок реализован в 1 полугодии, как рассчитать налог на землю за 9 месяцев? Если участок реализован в 1 полугодии, как рассчитать налог на землю за 9 месяцев? Будет ли учтено освобождение от налога…
- Как устанавливаются ставки по транспортному налогу в 1С В 1С существует механизм автоматического определения ставки транспортного налога, установленной законом того или иного субъекта РФ. Поэтому необязательно ее специально…
- Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль IT-компаниям в 2025 году в 1С? В 2024 году ИТ-компании применяли льготную ставку по налогу на прибыль 0%. Авансовые платежи, не уплачивали. С 2025 года перешли…
- Авансы по налогу на имущество за 9 месяцев 2025 в 1С (27.10.2025) Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 9 месяцев 2025 года. Вы узнаете: какие…
Здравствуйте!
Перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).
Поэтому можно пересчитать нарастающим итогом в полугодии.
Например прибыль за 1 кв — 120 000, авансы получаются по 40 000 в месяц.
После пересчета прибыль 90 000, значит авансы должны быть по 30 000.
Переплата 30 000 с налога за 1кв + 90 000 авансовые за три месяца.
Прибыль за 2 кв — 240 000, но там мы учли расходы наши по курсовым и прибыль получилась 210 000, авансы за второй должны были быть по 80 000, а будут по 70 000.
В итоге за полугодие прибыль 330 000 и авансы в сумме в таком же размере получаются, все схлопнулось.
Дополнительно
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие