Добрый день. Организация с 2022 по июль 2023 года относилась к субъектам малого и среднего предпринимательства. Пониженный тариф по страховым взносам не поменяла. Сейчас принято решение сделать перерасчет взносов и подать корректирующие РСВ за прошлые года. Имею ли я право все Перерасчеты отразить в 1С ЗУП документом текущего месяца. И соответственно уменьшенную сумму взносов показать док-том Отражение зарплаты текущего месяца. Либо лучше открыть период и сделать на 31 декабря по каждому году перерасчет взносов, перезаполнить документ Отражение зарплаты и Оценочные обязательства.
И в каком отчётном периоде уменьшенная сумма взносов должна отражать в декларации по налогу на прибыль? В текущем году или необходимо пересдавать отчёт по налогу на прибыль за каждый год?
Тариф для МСП за прошлые годы не был применён. Какова правильная последовательность перерасчета.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Рекомендую перед начала проведения перерасчетов сделать копию базы данных.
Прикладываю ссылку на публикацию, в которой описан план действий: Перерасчет страховых взносов в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП .
Из-за ошибки 10223887, которая указана в публикации мы не сможем сделать пересчет взносов за весь год или все предшествующие года в одном документе. Нам предстоит создать для каждого месяца отдельный документ Перерасчет страховых взносов.
Таким образом, у нас автоматически перерасчет попадет в каждый месяц документа Отражение зарплаты в бухучете. Это значит, что или мы соглашаемся отражать в кадом месяце или делаем вручную изменение документа Отражение зарплаты в бухучете, внося сумму перерасчета взносов.
Про резервы: если у Вас выбран нормативный метод, то рекомендую сделать Инвентаризацию. В таком случае программа учет смену тарифа взносов.
Если МСФО, то придется пересчитать резервы помесячно. После перерасчета также изменится сумма резерва на взносы.
К сожалению, у меня компетенции специалиста по работе в программе Бухгалтерия, поэтому я не рискну давать ответ на вопрос о декларации по налогу на прибыль.
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — обязательно напишите. Вместе все разберем!