Добрый день!
В 2022 году НЕ провели основное средство как прослеживаемый товар (экскаватор). Экскаватор был приобретён в лизинг в 2019 году. Сейчас решили его продать и я затрудняюсь как поступить. Может вы подскажете. Надо ли его продавать как прослеживаемое ОС? Если надо, то каким документов оформить его прослеживаемым? Наша организация на общем режиме, а которой продаём на УСН (доходы).
Реализация прослеживаемого основного средства, если при поступлении не отразили его как прослеживаемое в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, при выкупе предмета лизинга РНПТ вам лизингодатель предоставил?
Вы просто не отразили ОС как прослеживаемый?
Алгоритм выкупа прослеживаемого ОС в 1С:
Как отразить выкуп из лизинга прослеживаемого ОС в 1С?
Да, предоставил, но я почему то не акцентировала свое внимание на этом. На сайте ФНС я нашла в реестре этот товар по номеру РНПТ. Я видела рекомендуемую Вами статью, но у меня история 2022 года и есть ли возможность исправить эту ошибку?
И что будет, если не продавать как прослеживаемый товар?
При ошибках в работе с прослеживаемым товаром предусмотрены штрафы:
Ошибка:
— Несдача или несвоевременная сдача отчета об операциях или документов с реквизитами прослеживаемости
— Ошибки в реквизитах прослеживаемости или их отсутствие в счетах-фактурах и УПД
Штраф: 1 000 руб. за каждый документ с нарушением, но не более 30 000 руб. для ИП и 100 000 руб. для юрлиц
Ошибка:
— Неправильные реквизиты прослеживаемости в отчете об операциях, даже если в счете-фактуре или УПД сведения корректные
Штраф: 1 000 руб. за каждый отчет
Ошибка:
— Отправка контрагентам бумажных счетов-фактур и УПД
Штраф: 200 руб. за каждый документ, но не более 30 000 руб. для ИП и 100 000 руб. для юр.лиц
Так как законопроект еще не принят, штрафовать в 2024 году пока не будут.
Но ИФНС проверяет прослеживаемые товары (ОС), поэтому может при обнаружении ошибки прислать требовании о ее исправлении.
То, что покупатель на УСН, не освобождает его от предоставления отчетов о действиях с прослеживаемыми товарами.
Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН за 2 квартал 2024 в 1С (25.07.24)
Для исправления ошибки в 1С предлагаю рассмотреть такой вариант:
Создаете копию базы, в копии базы исправляете Выкуп предмета лизинга по алгоритму из нашего материала:
Как отразить выкуп из лизинга прослеживаемого ОС в 1С?
Формируете кор.декларацию по НДС в копии базы.
Из копии базы можно выгрузить декларацию и загрузить ее в текущую базу по кнопке Выгрузить и далее Загрузить — Отчет.
В комментарии указать, что отчет не перезаполнять.
В текущей базе необходимо указать в карточке ОС, что оно прослеживаемое:
Раздел Классификация — флажок Прослеживаемый товар — указать ТН ВЭД
Установка значения Прослеживаемый товар является периодическим, поэтому проверьте дату начала действия по ссылке История.
Поступление прослеживаемых основных средств в 1С
Затем текущим периодом создайте документ Операция, введенная вручную и заполните регистр Прослеживаемые основные средства, как в материале:
Как отразить выкуп из лизинга прослеживаемого ОС в 1С?
Далее документ Передача ОС:
Продажа и списание прослеживаемых основных средств в 1С
Светлана, БЛАГОДАРЮ, Вас за подробный и понятный ответ. Буду пробовать.