Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН за 2 квартал 2024 в 1С (25.07.24)

Состав отчетности по прослеживаемым товарам зависит от применяемой системы налогообложения.

Расскажем, какую отчетность должны предоставлять налогоплательщики на УСН за 2 квартал 2024 года.

Порядок представления

Срок: не позднее 25.07.2024 за 2 квартал 2024.

Календарь бухгалтера на III квартал 2024 года по сдаче отчетности

Форма: Информацию о прослеживаемых товарах упрощенцы отражают в:

• Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости КНД 1169010 (далее — отчет) — по всем операциям с прослеживаемыми (собственными) товарами;
• Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур — комиссионеры и агенты указывают в графах 20 – 23.

Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами PDF (Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) направляется в электронной форме не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом (п. п. 32, 33 Порядка о системе прослеживаемости, Постановление Правительства от 01.07.2021 N 1108). Если таких операций не было, нулевой отчет не сдается.

В отчете указывается код вида операции с товаром (Приложение 1 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).

Если после сдачи отчета в нем обнаружены ошибки, то не позднее следующего рабочего дня с даты их обнаружения следует направить корректировочный отчет, где первоначальная регистрационная запись заменяется на верную (п. 6 Приложения 8 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).

Куда: в ИФНС по месту регистрации.

Вид: электронный (Письмо ФНС от 16.08.2021 N ЕА-4-15/11507@, Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@):

• с 11.09.2021 — в формате 5.02.

Формирование в 1С

Организация на УСН во 2 квартале осуществила операции с прослеживаемыми товарами:

• покупку у налогоплательщика НДС товаров (в т. ч. ОС с прослеживаемыми комплектующими);
• продажу товаров;
• списание малоценных ОС в связи с неисправностью.

В программе 1С есть регистр сведений Операции с прослеживаемыми товарами, который присутствует в документах поступления и выбытия прослеживаемых товаров.

Операции с прослеживаемыми товарами отражаются на основании этого регистра в:

• Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости;
• Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (у посредников).

Отражение операций с прослеживаемыми ТМЦ на УСН в программе 1С аналогично ОСНО.

Все материалы по теме прослеживаемости можно найти здесь.

Сформируйте Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (раздел Отчеты — Регламентированные отчеты).

Отчет заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

В отчете отражаются операции по пунктам (№ п/п):

• покупка:
  • п. 1 — малоценного оборудования;
  • п. 2 — основного средства с комплектующими из перечня прослеживаемых товаров;
  • п. 3 —прослеживаемых товаров с НДС;
• списание:
  • п. 4— прослеживаемого малоценного объекта;
• продажа:
  • п. 5 — прослеживаемых товаров.

Код вида операции прослеживаемости с товаром указывается в гр. 3 отчета.

Все графы отчета можно отредактировать вручную, а также добавить строки. Проверьте данные и при необходимости внесите исправления.

Поскольку из отчета нет возможности перейти в документ-основание, для проверки данных можно использовать Универсальный отчет по регистру сведений Операции с прослеживаемыми товарами.

Проверьте отчет и направьте в ИФНС по кнопке:

• Отправить — при подключенной 1С-Отчетности;
• Выгрузить — через стороннего оператора.

При отправке не из 1С установите статус Сдано, чтобы защитить отчет от изменений.

См. также:

• Прослеживаемость импортных товаров при УСН
• Реализация прослеживаемых товаров при УСН в 1С
• Счет-фактура и УПД с 01.10.2023 — образец, пример заполнения
• Утверждены документы для операций с прослеживаемыми товарами

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email