Учет факторинга у продавца, если оплата проходит через транзитный счет в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Добрый день.
задолженность дебитора в сумме 332 800 отразили документом передача задолженности на эту же сумму , по условиям договора факторинга перечислили 266 240, далее дебитор погашает свою задолженность, как нам отразить погашение финансирования и разницу между суммами , у нас по ОСВ висит, как будто банк фактор нам еще должен.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Ранее вы продали долг фактору, т.е. банку. Продали в стоимости дебиторской задолженности или цена продажи была ниже?

    Дебитор оплачивает и фактор сразу себе забирает всю сумму.
    А если есть лишняя сумма — возвращает.

    Можете прислать не ОСВ по счету, а Карточку счета?
    Посмотрим аналитику.

    Если сформировать ОСВ по дебиторам, там все закрылось?

  2. Долг продаем в сумме дебиторской задолженности , банк при этом финансирует 80% от суммы долга , остаток 20% возвращает на рс после оплаты дебитором задолженности .
    Сложность в том , что в расчетах участвует два основных счета , расчетный счет ,куда банк перечисляет финансирование , счет факторинг , открытый под дебитора , куда он перечисляет свой долг и банк списывает погашение и так же транзитный внутренний счет банка , с которого он переводит возврат дс на основной рс . Карточку осв прикладываю, ранее делала скрины банковских операций по данным счетам .
    Еще вопрос по проведению отражения начисления ндс , необходимо каждую реализацию проводить отдельным документом или можно на сумму передачи задолженности 7 939 269,80 одним документом с созданием одно счф ?

  3. Проверьте, пожалуйста, такая у вас общая схема:
    — Д 62 К 90 — реализация, 10 000
    — Д 91.02 К 62.01 — списали ДЗ, 10 000 — есть эта операция или нет?
    — Д 76.13 К 91.01 — продали фактору, 10 000
    — Д 51 К 76.13 — поступила отплата от фактора 80%, 8 000 (счет факторинг)
    — Д 51 К 62.01 — поступила оплата от дебитора, 10 000 (счет факторинг)
    — Д 51 К 76.13 — поступила отплата от фактора 20%, 2 000 (счет факторинг)
    — Д 76.13 К 51 — вернули сумму фактору, 10 000 (счет факторинг).
    Формируем ОСВ по счету 62.01, должно быть кредитовое сальдо.
    — Д 62.01 К 76.13 — взаимозачет между контрагентами, 10 000.

    Транзитный счет в базе не отражается — верно, нужно понять в какой сумме переводят деньги со счета факторинг на основной счет.

    По НДС на каждую реализацию создаете свой документ счет-фактура.

  4. Анна, проводку — Д 91.02 К 62.01 — на списание ДЗ создавали?

    У вас в базе отражены проводки, как писала выше?

    Сейчас на счете 76.13 зависла сумма, на которую оформили реализацию фактору?

    Сальдо по счету 51 верное?

    Ответьте, пожалуйста, на вопросы, чтобы я могла помочь вам.

  5. Во вложении ответы на заданные вопросы нам , зеленым отметила согласие , красным расхождение .
    Напишите , как в нашей ситуации должны отражаться банковские операции при участие транзитного счета , который не фигурирует у нас .

  6. Полагаю так:

    — Д 62 К 90 — реализация, 10 000
    — Д 91.02 К 62.01 — списали ДЗ, 10 000
    — Д 76.13 К 91.01 — продали фактору, 10 000
    — Д 51 осн К 76.13 — поступила отплата от фактора 80%, 8 000 (счет основной)
    — Д 51 факт К 62.01 — поступила оплата от дебитора, 10 000 (счет факторинг)
    — Д 51 транзит К 51 факт – банк перевел со счета факторинга 20% на транзитный счет, 2000
    — Д 51 осн К 51 транзит — поступила отплата от фактора 20%, 2 000 (счет транзитный)
    — Д 76.13 К 51 факт — списание банком суммы финансирования, 8 000 (счет факторинг)
    — Д 62.01 К 76.13 — взаимозачет между контрагентами, 10 000.

    Операции с транзитным счетом отражаете документом Операции, введенные вручную.

  7. Добрый день.
    Д 62.01 К 76.13
    по данной проводки мы должны делать на всю сумму переданной задолженности или на 80%?
    Данный взаимозачет можно оформить операциями введенными вручную?
    Еще вопрос по поводу счет фактуры по уступке права, обязательно ли формировать данный документ?
  8. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Взаимозачет Дт 62.01 Кт 76.13 можно провести документом Операция, введенная вручную на полную сумму, у вас по схеме описанной выше, на счетах 62.01 и 76.13 должно сформироваться сальдо в полной сумме задолженности.

    Несмотря на то, что база для начисления НДС отсутствует, нужно отразить в книге продаж счет-фактуру по реализации права требования с налоговой базой и суммой НДС, равными нулю (Письмо Минфина РФ от 05.11.2019 N 03-07-11/84894). Для этого используйте документ Отражение начисления НДС в разделе Операции.
    Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить

     1

Комментарии закрыты.